t3標(biāo)準(zhǔn)版(T3中的中如何設(shè)置明細(xì)科目?)
1.T3中的會(huì)計(jì)科目中如何設(shè)置明細(xì)科目?
一、本科目核算行政單位滾存的財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金，包括基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)。
二、本科目應(yīng)當(dāng)設(shè)置“基本支出結(jié)轉(zhuǎn)”、“項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)”兩個(gè)明細(xì)科目；在“基本支出結(jié)轉(zhuǎn)”明細(xì)科目下按照“人員經(jīng)費(fèi)”和“日常公用經(jīng)費(fèi)”進(jìn)行明細(xì)核算，在“項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)”明細(xì)科目下按照具體項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算；本科目還應(yīng)當(dāng)按照《政府收支分類科目》中“支出功能分類科目”的項(xiàng)級(jí)科目進(jìn)行明細(xì)核算。 有公共財(cái)政預(yù)算撥款、政府性基金預(yù)算撥款等兩種或兩種以上財(cái)政撥款的行政單位，還應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政撥款種類分別進(jìn)行明細(xì)核算。
本科目還可以根據(jù)管理需要按照財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)變動(dòng)原因，設(shè)置“收支轉(zhuǎn)賬”、“結(jié)余轉(zhuǎn)賬”、“年初余額調(diào)整”、“歸集上繳”、“歸集調(diào)入”、“單位內(nèi)部調(diào)劑”、“剩余結(jié)轉(zhuǎn)”等明細(xì)科目，進(jìn)行明細(xì)核算。 三、財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)的主要賬務(wù)處理如下： （一）調(diào)整以前年度財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)。
因發(fā)生差錯(cuò)更正，以前年度支出收回等原因，需要調(diào)整財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)的，按照實(shí)際調(diào)增財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)的金額，借記有關(guān)科目，貸記本科目（年初余額調(diào)整）；按照實(shí)際調(diào)減財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)的金額，借記本科目（年初余額調(diào)整），貸記有關(guān)科目。 （二）從其他單位調(diào)入財(cái)政撥款結(jié)余資金。
按照規(guī)定從其他單位調(diào)入財(cái)政撥款結(jié)余資金時(shí)，按照實(shí)際調(diào)增的額度數(shù)額或調(diào)入的資金數(shù)額，借記“零余額賬戶用款額度”、“銀行存款”等科目，貸記本科目（歸集調(diào)入）及其明細(xì)。 （三）上繳財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)。
按照規(guī)定上繳財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金時(shí)，按照實(shí)際核銷的額度數(shù)額或上繳的資金數(shù)額，借記本科目（歸集上繳）及其明細(xì)，貸記“財(cái)政應(yīng)返還額度”、“零余額賬戶用款額度”、“銀行存款”等科目。 （四）單位內(nèi)部調(diào)劑結(jié)余資金。
經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)對(duì)財(cái)政撥款結(jié)余資金改變用途，調(diào)整用于其他未完成項(xiàng)目等，按照調(diào)整的金額，借記“財(cái)政撥款結(jié)余”科目（單位內(nèi)部調(diào)劑）及其明細(xì)，貸記本科目（單位內(nèi)部調(diào)劑）及其明細(xì)。 （五）結(jié)轉(zhuǎn)本年財(cái)政撥款收入和支出。
1。年末，將財(cái)政撥款收入本年發(fā)生額轉(zhuǎn)入本科目，借記“財(cái)政撥款收入——基本支出撥款、項(xiàng)目支出撥款”科目及其明細(xì)，貸記本科目（收支轉(zhuǎn)賬——基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)）及其明細(xì)。
2。年末，將財(cái)政撥款支出本年發(fā)生額轉(zhuǎn)入本科目，借記本科目（收支轉(zhuǎn)賬——基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)）及其明細(xì)，貸記“經(jīng)費(fèi)支出——財(cái)政撥款支出——基本支出、項(xiàng)目支出”科目及其明細(xì)。
（六）將完成項(xiàng)目的結(jié)轉(zhuǎn)資金轉(zhuǎn)入財(cái)政撥款結(jié)余。年末完成上述財(cái)政撥款收支轉(zhuǎn)賬后，對(duì)各項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行分析，按照有關(guān)規(guī)定將符合財(cái)政撥款結(jié)余性質(zhì)的項(xiàng)目余額轉(zhuǎn)入財(cái)政撥款結(jié)余，借記本科目（結(jié)余轉(zhuǎn)賬——項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)）及其明細(xì)，貸記“財(cái)政撥款結(jié)余”（結(jié)余轉(zhuǎn)賬——項(xiàng)目支出結(jié)余）科目及其明細(xì)。
（七）年末沖銷有關(guān)明細(xì)科目余額。 年末收支轉(zhuǎn)賬后，將本科目所屬“收支轉(zhuǎn)賬”、“結(jié)余轉(zhuǎn)賬”、“年初余額調(diào)整”、“歸集上繳”、“歸集調(diào)入”、“單位內(nèi)部調(diào)劑”等明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“剩余結(jié)轉(zhuǎn)”明細(xì)科目；轉(zhuǎn)賬后，本科目除“剩余結(jié)轉(zhuǎn)”明細(xì)科目外，其他明細(xì)科目應(yīng)無(wú)余額。
四、本科目期末貸方余額，反映行政單位滾存的財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)額。###在財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)科目下，根據(jù)《政府收支分類科目》中的“支出功能分類科目”設(shè)置明細(xì)，在每個(gè)功能科目下分別按資金項(xiàng)目設(shè)“基本支出結(jié)轉(zhuǎn)”和“項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)”。
在“基本支出結(jié)轉(zhuǎn)”下按“支出經(jīng)濟(jì)分類科目”設(shè)置明細(xì)，如“工資福利支出”、“商品服務(wù)支出”等；在“項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)”下按“具體的項(xiàng)目名稱設(shè)置明細(xì)。 如果單位涉及了兩個(gè)以上的資金來(lái)源的話，還應(yīng)該按資金來(lái)源分別設(shè)置明細(xì)，如”公共財(cái)政預(yù)算撥款“（預(yù)算內(nèi)撥款）、”政府性基金預(yù)算撥款"（基金撥款）等。
一般很少按結(jié)轉(zhuǎn)變動(dòng)原因設(shè)置明細(xì)。
2.用友通T3小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目轉(zhuǎn)換怎么操作?
1、應(yīng)交企業(yè)所得稅是在繳納的時(shí)候轉(zhuǎn)出來(lái)的借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款2、印花稅也是這樣，計(jì)提的時(shí)候：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交印花稅繳納的時(shí)候：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交印花稅 貸：銀行存款我們?cè)谌粘Ｙ~務(wù)處理的時(shí)候一般印花稅也是通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)來(lái)核算，每月也是要通過(guò)結(jié)轉(zhuǎn)和繳納的，但是書(shū)本上是說(shuō)印花稅不通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)來(lái)核算，直接計(jì)入管理費(fèi)用。
每個(gè)企業(yè)情況不一樣。3、代墊的個(gè)人所得稅需要從個(gè)人工資里扣出來(lái)借：應(yīng)付工資 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅另：當(dāng)時(shí)交個(gè)人所得稅的時(shí)候： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅 貸：銀行存款。
3.T3 用友標(biāo)準(zhǔn)版,基礎(chǔ)設(shè)置財(cái)務(wù)下面的會(huì)計(jì)科目打不開(kāi)怎么回事
綜合一下樓上幾位說(shuō)的，首先，你用的是不是demo登錄的，如果不是可能是你的操作員沒(méi)有基礎(chǔ)設(shè)置的權(quán)限，所以打不開(kāi)，需要你用admin登錄系統(tǒng)管理-權(quán)限，把自己的權(quán)限設(shè)上，具體怎么設(shè)不會(huì)的話再問(wèn)還有人說(shuō)是沒(méi)有預(yù)置行業(yè)科目，我覺(jué)得不太可能，建賬的時(shí)候都要選擇的，有默認(rèn)的科目。
但是如果真是他說(shuō)的這樣，說(shuō)明這個(gè)賬套是全新的，你完全可以把它刪掉，再建一個(gè)賬套。用admin登錄系統(tǒng)管理，建賬的時(shí)候注意一下會(huì)計(jì)科目選哪種，一般用新會(huì)計(jì)制度或者2007新會(huì)計(jì)制度，不會(huì)建賬的話再問(wèn)我。
