怎么設置費用結轉(用友軟件成本結轉的設置)

1.用友軟件成本結轉的設置

用友財務(wù)軟件T3用友通中，財務(wù)模塊，總賬下的轉賬定義中的銷(xiāo)售成本結轉如何使用？

如果使用了業(yè)務(wù)通和核算模塊，通過(guò)對庫存模塊中“銷(xiāo)售出庫單”的記賬和制單，系統會(huì )自動(dòng)結轉每一種存貨的銷(xiāo)售成本。如果沒(méi)有啟用業(yè)務(wù)通，但企業(yè)又希望自動(dòng)結轉銷(xiāo)售成本，就可以使用這個(gè)功能來(lái)實(shí)現。

注意：銷(xiāo)售成本結轉，是按照全月平均法的計價(jià)方法計算出庫成本，如果要按照售價(jià)（計劃價(jià)）來(lái)計算出庫成本，可以通過(guò)總賬--期末--售價(jià)（計劃價(jià)）銷(xiāo)售成本結轉來(lái)實(shí)現。

例：

某企業(yè)根據全月平均法計算商品銷(xiāo)售成本，發(fā)生銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的時(shí)候，先確認銷(xiāo)售收入，月末一次結轉商品的銷(xiāo)售成本。

操作步驟：

1.初始設置

把庫存商品、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本設為數量金額式的賬頁(yè)格式。

增加明細科目：庫存商品-A產(chǎn)成品 核算單位：個(gè)

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增加同樣的明細科目，并且設置一致。

2.期初余額 庫存商品-A產(chǎn)成品：期初數量10個(gè)，金額120元

3.本期業(yè)務(wù)（不考慮稅金）

采購A產(chǎn)成品15個(gè)，單價(jià)10元，填制憑證

借：庫存商品-A產(chǎn)成品 150

貸：銀行存款 150

注：查詢(xún)該科目的明細賬，全月的平均成本為10.8元。

銷(xiāo)售A產(chǎn)成品20個(gè)，銷(xiāo)售價(jià)格20元，填制憑證：

借：應收賬款 400

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-A產(chǎn)成品 400

此時(shí)我們應該按照全月平均法結轉20個(gè)商品的銷(xiāo)售成本，使用“銷(xiāo)售成本結轉”功能。

設置“銷(xiāo)售成本結轉”：總賬--期末--轉賬定義--銷(xiāo)售成本結轉

進(jìn)行銷(xiāo)售成本結轉，A產(chǎn)成品的平均單價(jià)為10.8元，銷(xiāo)售20個(gè)，總成本為216。

生成的憑證如下：

注意：

1. 目的明細設置必須一樣，且必須是數量金額式的賬頁(yè)格式，設置核算單位。

2. 目的輔助核算也必須一致，不能有些科目有輔助核算，有些科目沒(méi)有。并且不能使用客戶(hù)往來(lái)輔助核算。如果使用了客戶(hù)往來(lái)輔助核算，只能通過(guò)“自定義轉賬”完成。

3. 售成本結轉是判斷的“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”的貸方發(fā)生數量，所以當發(fā)生銷(xiāo)售退回的時(shí)候，填制的憑證上“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”應該反映貸方紅字，不應該反映在借方，否則的話(huà)，銷(xiāo)售成本結轉的時(shí)候，無(wú)法判斷發(fā)生數。

4. 數量大于庫存數量時(shí)，按照哪個(gè)數量來(lái)結轉，通過(guò)“銷(xiāo)售成本結轉設置”中的選項來(lái)判斷。

如果選擇“按商品銷(xiāo)售（貸方）數量結轉，則按照銷(xiāo)售數量乘以庫存單價(jià)來(lái)結轉銷(xiāo)售成本。如庫存數量為5個(gè)，單價(jià)為10元，此時(shí)銷(xiāo)售了15個(gè)，在銷(xiāo)售成本結轉的時(shí)候，如果選擇這個(gè)選項，則本期的銷(xiāo)售成本為15*10=150元；

如果選擇“按庫存商品數量（余額）結轉，則上例中本期的銷(xiāo)售成本=5*10=50元；

如果選擇了第二個(gè)選項，并且當某商品的庫存數量如果選擇了“結轉此商品的庫存金額余額”時(shí)，則生成銷(xiāo)售 成本結轉憑證為紅字。如現在庫存商品數為-15個(gè)，單價(jià)為10元，總金額為-150元。

綜合來(lái)說(shuō)，從符合會(huì )計制度的要求上來(lái)看，應該選擇第一個(gè)選項。

2.請問(wèn)會(huì )計分錄應如何編列,如何結轉成本,

1、收到工程款 借：銀行存款或現金15000 貸：工程結算收入 15000 2、支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金 3、完工結轉成本 借：工程結算成本 貸：工程施工 4、計提稅金 （1）營(yíng)業(yè)稅=工程結算收入*3% (2)城建稅=營(yíng)業(yè)稅*5% (3)教育費附加=營(yíng)業(yè)稅*3% (4)分錄 借：經(jīng)營(yíng)稅金及附加 貸：應交稅金--營(yíng)業(yè)稅 貸：應交稅金--城建稅 貸：其他應交款--教育費附加 5、結轉稅金 借：本年利潤 貸：工程結算稅金及附加 6、結轉收入 借：工程結算收入 貸：本年利潤 7、結轉工程成本 借：本年利潤 貸：工程結算成本 8、結轉費用 借：本年利潤 貸：管理費用 貸：財務(wù)費用 9、提所得稅 （1）應納所得稅的計算： 應納稅額=應納稅所得額*稅率 應納稅所得額=利潤總額-準予扣除項目金額 （2）所得稅稅率： 年應納稅所得額在3萬(wàn)元以下（含3萬(wàn)元）的，按18%稅率征收； 年應納稅所得額在3萬(wàn)元至10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）之間，按27%稅率征收；年應納稅所得額在10萬(wàn)元以上的，按33%稅率征收。

（3）分錄 借：所得稅 貸：應交稅金--應交所得稅 10、結轉所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅 11、結轉利潤（按凈利潤結轉） （1）盈利時(shí) 借：本年利潤 貸：利潤分配--未分配利潤 （2）虧損時(shí) 借：利潤分配--未分配利潤 貸：本年利潤 12、進(jìn)行利潤分配，提取盈余公積等 附幾個(gè)施工會(huì )計科目參考如下： 盈余公積 一、本科目核算企業(yè)提取的盈余公積金。 企業(yè)提取的公益金在本科目?jì)仍O明細科目核算。

二、企業(yè)提取的盈余公積金，借記“利潤分配”科目，貸記本科目。 企業(yè)用盈余公積金彌補虧損時(shí)，借記本科目，貸記“利潤分配”科目。

將盈余公積金轉增資本時(shí)，借記本科目，貸記“實(shí)收資本”科目。 三、本科目期末貸方余額為提取的盈余公積金結存余額。

本年利潤 一、本科目核算企業(yè)本年實(shí)現的利潤（或虧損）總額。 二、企業(yè)應于月末將“工程結算收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“營(yíng)業(yè)外收入”科目的月末余額，轉入本科目貸方，即借記“工程結算收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“營(yíng)業(yè)外收入”科目，貸記本科目；將“工程結算稅金及附加”、“工程結算成本”、“其他業(yè)務(wù)支出”、“管理費用”、“財務(wù)費用”和“營(yíng)業(yè)外支出”等科目的月末余額，轉入本科目的借方，即借記本科目，貸記“工程結算稅金及附加”、“工程結算成本”、“其他業(yè)務(wù)支出”、“管理費用”、“財務(wù)費用”和“營(yíng)業(yè)外支出”科目。

將“投資收益”科目的凈收益，轉入本科目，借記“投資收益”科目，貸記本科目；如為投資損失，作相反會(huì )計分錄。 三、年度終了，企業(yè)應將本年實(shí)現的利潤總額，全部轉入“利潤分配”科目，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目，如為虧損，作相反分錄結轉后本科目應無(wú)余額。

利潤分配 一、本科目核算企業(yè)利潤的分配（或虧損的彌補）和歷年分配（或彌補）后的結存余額。 二、本科目一般應設置“應交所得稅”、“應交財政特種基金”、“盈余公積補虧”、“提取盈余公積”、“應付利潤”和“未分配利潤”等明細科目。

三、企業(yè)計算應交納的所得稅，借記本科目（應交所得稅），貸記“應交稅金”科目（應交所得稅）。 企業(yè)按規定計算的應交財政的特種基金，借記本科目（應交財政特種基金），貸記“其他應交款”科目。

企業(yè)用盈余公積金彌補虧損時(shí)，借記“盈余公積”科目，貸記本科目（盈余公積補虧）。 企業(yè)從稅后利潤中提取的盈余公積金，借記本科目（提取盈余公積），貸記“盈余公積”科目。

企業(yè)應分給投資者的利潤，借記本科目（應付利潤），貸“應付利潤”科目。 四、年度終了，企業(yè)將全年實(shí)現的利潤總額，自“本年利潤”科目轉入本科目，借記“本年利潤”科目，貸記本科目（未分配利潤）；如為虧損，作相反會(huì )計分錄。

同時(shí)將本科目所屬其他明 細科目的余額轉入本科目所屬“未分配利潤”明細科目。 結轉后，“未分配利潤”明細科目如有余額，借方為未彌補的虧損，貸方為未分配的利潤。

年度終了，除了“未分配利潤”明細科目外，本科目所屬其他明細科目應無(wú)余額。 五、企業(yè)上年度年終結賬后發(fā)現的上年度需要調整的會(huì )計事項，如果涉及以前年度損益的，應在本科目“未分配利潤”明細科目核算。

調整增加的上年利潤或調整減少的上年虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目（未分配利潤），應補交的所得稅，借記本科目（未分配利潤），貸記“應交稅金”科目；調整減少的上年利潤或調整增加的上年虧損，借記本科目（未分配利潤），貸記有關(guān)科目，調整減少應交的所得稅，借記“應交稅金”科目，貸記本科目（未分配利潤）。 六、本科目的年末余額為歷年所積存的未分配利潤（或未彌補虧損）。

工程施工 一、本科目核算企業(yè)進(jìn)行建筑安裝工程施工所發(fā)生的各項費用支出。 工程施工費用，包括房屋、建筑物、設備基礎等的建筑工程，管道、輸電線(xiàn)路、通訊導線(xiàn)等的敷設工程，特殊爐的砌筑工程，金屬結構工程，上下水道工程，道路工程，鐵路工程，礦山掘進(jìn)工程，以及生產(chǎn)、動(dòng)力、起重、運輸、傳動(dòng)等各種需要安裝設備的裝配、裝置工程等的施工費用。

其中房屋等建筑物工程施工費用，除了包括其本身的施工費用外，還應包。

3.新行政單位會(huì )計制度中財政撥款結轉科目如何設置明細科目呢? 愛(ài)問(wèn)知

一、本科目核算行政單位滾存的財政撥款結轉資金，包括基本支出結轉、項目支出結轉。

二、本科目應當設置“基本支出結轉”、“項目支出結轉”兩個(gè)明細科目；在“基本支出結轉”明細科目下按照“人員經(jīng)費”和“日常公用經(jīng)費”進(jìn)行明細核算，在“項目支出結轉”明細科目下按照具體項目進(jìn)行明細核算；本科目還應當按照《政府收支分類(lèi)科目》中“支出功能分類(lèi)科目”的項級科目進(jìn)行明細核算。 有公共財政預算撥款、政府性基金預算撥款等兩種或兩種以上財政撥款的行政單位，還應當按照財政撥款種類(lèi)分別進(jìn)行明細核算。

本科目還可以根據管理需要按照財政撥款結轉變動(dòng)原因，設置“收支轉賬”、“結余轉賬”、“年初余額調整”、“歸集上繳”、“歸集調入”、“單位內部調劑”、“剩余結轉”等明細科目，進(jìn)行明細核算。 三、財政撥款結轉的主要賬務(wù)處理如下： （一）調整以前年度財政撥款結轉。

因發(fā)生差錯更正，以前年度支出收回等原因，需要調整財政撥款結轉的，按照實(shí)際調增財政撥款結轉的金額，借記有關(guān)科目，貸記本科目（年初余額調整）；按照實(shí)際調減財政撥款結轉的金額，借記本科目（年初余額調整），貸記有關(guān)科目。 （二）從其他單位調入財政撥款結余資金。

按照規定從其他單位調入財政撥款結余資金時(shí)，按照實(shí)際調增的額度數額或調入的資金數額，借記“零余額賬戶(hù)用款額度”、“銀行存款”等科目，貸記本科目（歸集調入）及其明細。 （三）上繳財政撥款結轉。

按照規定上繳財政撥款結轉資金時(shí)，按照實(shí)際核銷(xiāo)的額度數額或上繳的資金數額，借記本科目（歸集上繳）及其明細，貸記“財政應返還額度”、“零余額賬戶(hù)用款額度”、“銀行存款”等科目。 （四）單位內部調劑結余資金。

經(jīng)財政部門(mén)批準對財政撥款結余資金改變用途，調整用于其他未完成項目等，按照調整的金額，借記“財政撥款結余”科目（單位內部調劑）及其明細，貸記本科目（單位內部調劑）及其明細。 （五）結轉本年財政撥款收入和支出。

1。年末，將財政撥款收入本年發(fā)生額轉入本科目，借記“財政撥款收入——基本支出撥款、項目支出撥款”科目及其明細，貸記本科目（收支轉賬——基本支出結轉、項目支出結轉）及其明細。

2。年末，將財政撥款支出本年發(fā)生額轉入本科目，借記本科目（收支轉賬——基本支出結轉、項目支出結轉）及其明細，貸記“經(jīng)費支出——財政撥款支出——基本支出、項目支出”科目及其明細。

（六）將完成項目的結轉資金轉入財政撥款結余。年末完成上述財政撥款收支轉賬后，對各項目執行情況進(jìn)行分析，按照有關(guān)規定將符合財政撥款結余性質(zhì)的項目余額轉入財政撥款結余，借記本科目（結余轉賬——項目支出結轉）及其明細，貸記“財政撥款結余”（結余轉賬——項目支出結余）科目及其明細。

（七）年末沖銷(xiāo)有關(guān)明細科目余額。 年末收支轉賬后，將本科目所屬“收支轉賬”、“結余轉賬”、“年初余額調整”、“歸集上繳”、“歸集調入”、“單位內部調劑”等明細科目余額轉入“剩余結轉”明細科目；轉賬后，本科目除“剩余結轉”明細科目外，其他明細科目應無(wú)余額。

四、本科目期末貸方余額，反映行政單位滾存的財政撥款結轉資金數額。

4.那么結轉成本時(shí)會(huì )計分錄如何設置?月末結轉成本時(shí),有半成品和產(chǎn)成

借：生產(chǎn)成本 200 000 貸：原材料 100 000 制造費用 60 000 應付職工薪酬 40 000 生產(chǎn)成本當所生產(chǎn)產(chǎn)品沒(méi)完全完工時(shí)，有在產(chǎn)品時(shí)，借方同貸方不相等。

生產(chǎn)產(chǎn)品當月投入當月全部完工的借方同貸方相等。這時(shí) 借：產(chǎn)成本 200 000 貸：生產(chǎn)成本 200 000 單位產(chǎn)品單價(jià)=200 000/10噸=20 000/噸 ###產(chǎn)成品的單價(jià)=生產(chǎn)成本20萬(wàn)/10噸產(chǎn)品 生產(chǎn)成本用貸方把借方數轉到產(chǎn)成品的借方。

即月末結轉時(shí)： 借：產(chǎn)成本 200000 貸：生產(chǎn)成本 200000###借：生產(chǎn)成本 200000 貸：原材料 100000 制造費用 60000 應付職工薪酬 40000 結轉時(shí) 借：庫存商品 200000 貸：生產(chǎn)成本 200000###借：生產(chǎn)成本 200000 貸：原材料 100000 制造費用 60000 應付職工薪酬 40000 結轉時(shí) 借：產(chǎn)成品 200000 貸：生產(chǎn)成本 200000 ###借：產(chǎn)成品20萬(wàn) 貸：生產(chǎn)成本20萬(wàn) 這就是月末結轉成本，結轉完成本之后轉入產(chǎn)成品，既可以算出成品單價(jià)為：20萬(wàn)除以10噸就是每噸的單價(jià)###如果月末全部完工入庫： 借：產(chǎn)成品 20萬(wàn) 貸：生產(chǎn)成本 20萬(wàn) 如果月末投入的原料沒(méi)有全部用完，即有在產(chǎn)品，則要根據實(shí)際的情況來(lái)確定生產(chǎn)成本在結轉的金額了。

5.金蝶軟件 如何設置自動(dòng)結轉科目,例如怎樣將“制造費用”自動(dòng)結轉到

自動(dòng)結轉，你在損益結轉里知面就包括這一項，這種科目（損益）都會(huì )自動(dòng)轉的

這項工作是來(lái)進(jìn)行制造費用的結轉的（結轉成本項目），點(diǎn)擊保存并結轉本期制造費用后，就會(huì )自動(dòng)生成“制造費用”結轉的所有相關(guān)的分錄，生成后，可以再憑證中查得到的。

結轉制造費用的時(shí)候道，當然要結內轉制造費用下設的每個(gè)二級科目，怎么可能只結轉一級科目？

借：庫存商品---A

----B

貸：生產(chǎn)成本---主

---輔

制造費用---房租

---水電

---維修

---機物料

手工結轉就是這樣。敲F7用上下左右鍵選擇科目，回車(chē)到金額欄用Ctrl+B查看此容科目余額后，手工輸入。

另外一個(gè)辦法就是建立模式憑證。

6.財務(wù)費用怎么結轉本年利潤

財務(wù)費用結轉本年利潤分錄：

借：本年利潤

貸：財務(wù)費用

企業(yè)發(fā)生的財務(wù)費用，雖為取得營(yíng)業(yè)收入而發(fā)生，但與營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現沒(méi)有明顯的因果關(guān)系，不宜將它計入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，只能作為期間費用，按實(shí)際發(fā)生額確認，計入當期損益。企業(yè)發(fā)生的財務(wù)費用，一般在“財務(wù)費用”科目進(jìn)行核算，并按費用種類(lèi)設置明細帳。財務(wù)費用發(fā)生時(shí)，記入該科目的借方，期末將余額結轉“本年利潤”科目時(shí)，記入該科目的貸方，在會(huì )計中屬于損益類(lèi)科目。

財務(wù)費用主要內容：

(1)利息支出，指企業(yè)短期借款利息、長(cháng)期借款利息、應付票據利息、票據貼現利息、應付債券利息、長(cháng)期應付引進(jìn)國外設備款利息等利息支出（除資本化的利息外）減去銀行存款等的利息收入后的凈額。財務(wù)費用

(2)匯兌損失，指企業(yè)因向銀行結售或購入外匯而產(chǎn)生的銀行買(mǎi)入、賣(mài)出價(jià)與記賬所采用的匯率之間的差額，以及月度（季度、年度）終了，各種外幣賬戶(hù)的外幣期末余額按照期末規定匯率折合的記賬人民幣金額與原賬面人民幣金額之間的差額等。

(3)相關(guān)的手續費，指發(fā)行債券所需支付的手續費（需資本化的手續費除外）、開(kāi)出匯票的銀行手續費、調劑外匯手續費等，但不包括發(fā)行股票所支付的手續費等。

(4)其他財務(wù)費用，如融資租入固定資產(chǎn)發(fā)生的融資租賃費用等。

7.會(huì )計中的結轉是怎么弄的啊

會(huì )計中的結轉分月末、年末結賬的情況：

一、月末一般要結轉的科目

1、收入的結轉

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入

貸：本年利潤

2、期間費用的結轉

借：本年利潤

貸：管理費用、營(yíng)業(yè)費用、財務(wù)費用

3、成本支出的結轉

借：本年利潤

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外支出

4、稅金的結轉

借：本年利潤

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、所得稅費用

二、年末結轉分錄

1、利潤虧損結轉

借：利潤分配--未分配利潤

貸：本年利潤

2、利潤盈利的結轉

借：本年利潤

貸：利潤分配--未分配利潤