計提國稅局的(如做賬月末計提時會計分錄應怎么?個體工商戶應在國稅交納的增值)

1.如做賬月末計提時會計分錄應怎么?個體工商戶應在國稅交納的增值

當然要月末計提，不計提怎么做資產負責表呀！稅金計提的公式=（上月未抵扣+本月進行稅額）-銷項稅額，正數就是你要計提的增值稅，負數不需要計提，下月繼續(xù)抵扣。

結轉時會計分錄：借：應交稅金--應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅金---未交增值稅繳納時會計分錄：借：應交稅金---未交增值稅貸：銀行存款###不可以。不管是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人企業(yè)，預提稅金那是必須的，因為稅金及附加也是費用的一部分，要反映在當月。

這樣每個月的利潤才真實。###沒有銷售就可以不計提###有銷售就要計提啊，不然利潤怎么能準確反映。

2.這個月交上個月的國稅和地稅,我做內帳要計提本月的稅金嗎?如何做

根據企業(yè)會計制度的規(guī)定：1.計算應交增值稅（銷項稅額）時：借：銀行存款或應收帳款等貸：主營業(yè)務收入等貸：應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）2.計算應交消費稅時：借：主營業(yè)務稅金及附加等貸：應交稅金——應交消費稅3.計算應交營業(yè)稅時：借：主營業(yè)務稅金及附加等貸：應交稅金——應交營業(yè)稅4.計算應交城市維護建設稅時：借：主營業(yè)務稅金及附加等貸：應交稅金——應交城市維護建設稅5.計算應交教育費附加時：借：主營業(yè)務稅金及附加等貸：其他應交款——應交教育費附加6.計算應交資源稅時：借：主營業(yè)務稅金及附加等貸：應交稅金——應交資源稅7.計算應交的其他附加或者地方政府性收費時：借：管理費用等貸：其他應交款——應交****費根據你企業(yè)應當交納的稅種，選擇使用。

3.月末,怎樣計提國稅、地稅,分錄是怎樣做的

您好，很高興為你解答！

計提國稅的分錄是：

計提時

借：所得稅

貸：應交稅金--所得稅

結轉時

借：本年利潤

貸：所得稅

上繳時

借：應交稅金--所得稅

貸：銀行存款等

計提地稅的分錄是：

月底計提時

借 ：稅金及附加---城建稅 教育費附加等

貸：應交稅費--- 城建稅 教育費附加等

繳納時

借 ：應交稅費---城建稅 教育費附加等

貸：銀行存款（庫存現(xiàn)金）

計提的方法：

按照銷售額與適用稅率計算提取。

小規(guī)模納稅人：銷售額（不含稅）*稅率（征收率）=應交增值稅；一般納稅人：銷項稅（銷售額*適用稅率）-進項（購進取得的發(fā)票上反映的稅額）=應交增值稅；地稅按照應交增值稅額*城建稅稅率和教育費附加費率直接計算提取即可。

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4.月末,怎樣計提國稅,地稅,分錄是怎樣做的

月末，增值稅無需計提，按增值稅計提附加稅，季末計算所得稅。

具體分錄如下： 一般納稅人在購進貨物時發(fā)生額為進項稅額， 借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款（或銀行存款、現(xiàn)金、預付賬款等對應科目） 銷售時發(fā)生額為銷項稅額， 借：應收賬款（或銀行存款、現(xiàn)金、預收賬款等對應科） 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 應繳納的增值稅=銷項稅額-進項稅額。 小規(guī)模納稅人只設置應交增值稅一個科目，在發(fā)生銷售收入時 借：應收賬款（或銀行存款、現(xiàn)金、預收賬款等對應科） 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 按當月增值稅提取附加稅 借：主營業(yè)務稅金及附加 貸：應交稅金--營業(yè)稅 貸：應交稅金--城建稅 貸：其他應交款--教育費附加 月末結轉稅金 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務稅金及附加 交納稅金 借：應交稅金--營業(yè)稅 借：應交稅金--城建稅 借：其他應交款--教育費附加 貸；銀行存款等 季末計算所得稅 借：所得稅 貸：應交稅金--所得稅 結轉時 借：本年利潤 貸：所得稅 交納稅金 借：應交稅金--所得稅 貸：銀行存款等。

5.個體工商戶應在國稅交納的增值稅,如做賬月末計提時會計分錄應怎么

個體工商戶核定為增值稅的小規(guī)模納稅人，生產企業(yè)稅率6%，商業(yè)企業(yè)稅率4%

增值稅額不是月末計提，而是在實現(xiàn)銷售時將售價還原為不含稅價格計入“主營業(yè)務收入”，再將不含稅價格乘以稅率求得的稅金計入“應交稅金-應交增值稅”

以商業(yè)企業(yè)為例，銷售2000元收到現(xiàn)金

借：現(xiàn)金2000

貸：主營業(yè)務收入2000/(1+4%)=1923.08

貸：應交稅金-應交增值稅1923.08*4%=76.92

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