收到不知名匯款記什么(企業(yè)賬戶收到不明轉(zhuǎn)賬,如何做會計分錄)
1.企業(yè)賬戶收到不明轉(zhuǎn)賬,如何做會計分錄
企業(yè)賬戶收到不明轉(zhuǎn)賬時的會計分錄：
借：銀行存款
貸：其他應付款
會計分錄是指根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容指明應借、應貸賬戶的方向、賬戶名稱及其金額的一種會計分錄。簡稱分錄。 會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構(gòu)成。 按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計分錄和復合會計分錄。 簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄； 復合會計分錄指由兩個以上（不含兩個）對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
2.收到一筆不明款項,不知道會計分錄如何做
收到一筆不明款項，可以記入其他應付款或其他應收款。
1、企業(yè)收到的不明款項，可以在其他應付款下設二級科目——暫收款，如果是單位的就單位核算，是個人的就個人核算，會計分錄如下：借：銀行存款/現(xiàn)金貸：其他應付款2、等這筆款項有人認領或者知道來源后，再沖這筆其他應付，貸方記相關科目，會計分錄如下：借：其他應付款貸：XXX3、2中的貸方，舉例：確認是某單位打來的銷售貨款，就貸記應收賬款；確認是個人往來款，就貸記其他應收款；以此類推。附：1中的其他應付款也可以改成其他應收款，在貸方表示的意義是一樣的。
綜上：收到一筆不明款項，可以記入其他應付款或其他應收款。擴展資料：企業(yè)發(fā)生各種應付、暫收或退回有關款項時，借記“銀行存款”、“管理費用”等賬戶，貸記“其他應付款”賬戶；支付有關款項時，借記“其他應付款”賬戶，貸記“銀行存款”等科目。
企業(yè)采用售后回購方式融入資金的，應按實際收到的金額，借記“銀行存款”科目，貸記本科目?；刭弮r格與原銷售價格之間的差額，應在售后回購期間內(nèi)按期計提利息費用，借記“財務費用”科目，貸記本科目。
按照合同約定購回該項商品等時，應按實際支付的金額，借記本科目，貸記“銀行存款”科目。企業(yè)應設置“其他應付款”賬戶進行核算。
該賬戶，屬于負債類賬戶，貸方登記發(fā)生的各種應付、暫收款項，借方登記償還或轉(zhuǎn)銷的各種應付暫收款項，月末，余額在貸方，表示企業(yè)應付、暫收的結(jié)存現(xiàn)金。本賬戶應按應付、暫收款項的類別設置明細賬戶。
參考資料來源：百度百科-其他應付款。
3.我公司收到一筆錯匯入的款項,請問會計科目怎么處理
匯錯了，要分析原因處理，
1、多匯款
如果原分錄是
借：銀行存款
貸：預收賬款
則做相反分錄：
借：預收賬款
貸：銀行存款
最好在附件中附上業(yè)務部門證明的結(jié)算及余款說明。
2、匯款錯誤，按原入賬金額紅字沖回，
如：原分錄是
借：銀行存款
貸：預收賬款
則退回時做沖紅分錄：
借：銀行存款 （紅字）
貸：預收賬款 （紅字）
附件中要附上對方公司的索款證明，并說明原因。
3、如果說對方填錯匯款信息，則你也收不到匯款，只能由對方到匯款行辦理了。
擴展資料：
企業(yè)在收到預收款項時，先列入“預收賬款”的貸方，此時該項目表現(xiàn)為一項負債；等到企業(yè)發(fā)出商品時，按總的價稅款列入“預收賬款”的借方。
由于預收款會小于實際價稅款，在企業(yè)發(fā)出商品后“預收賬款”的余額一般為借方，其本質(zhì)為應收的性質(zhì)，等同于“應收賬款”。
在期末列報時，如果截止期末“預收賬款”為借方余額則應列入應收賬款項，如為貸方余額則列入預收賬款項。如果企業(yè)在預收賬款業(yè)務不多時，可用“應收賬款”來代替，其列報方式等同。
參考資料來源：搜狗百科-預收賬款
4.企業(yè)收到企業(yè)匯款如何做分錄
需要看是何種性質(zhì)的款項，即引起匯款事項的會計事項是什么，
若是收到貨款，且以前發(fā)貨時未做賬
則 借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（若公司為增值稅納稅人）
若以前做過 應收賬款的分錄
則 借：銀行存款
貸：應收賬款
若是收到的購貨方的預付貨款，則
借：銀行存款
貸：預收賬款 （若企業(yè)未設預收賬款科目，則為 應收賬款，發(fā)完貨再借方?jīng)_平）
若是其他性質(zhì)的匯款，還得視情況定 ，這也體現(xiàn)會計做賬也具有藝術(shù)性
說了這些，希望對你的問題有沒有用
