總經(jīng)理基金哪個(gè)(支付給基金管理公司有限合伙基金管理費,記入哪個(gè))

1.支付給基金管理公司（有限合伙）“基金管理費”,記入哪個(gè)會(huì )計科目

計入“管理人報酬”科目，科目使用說(shuō)明如下： 一、本科目核算按基金契約和招募說(shuō)明書(shū)的規定計提的基金管理人報酬，包括管理費和業(yè)績(jì)報酬。 二、管理人報酬的核算原則： 管理人報酬應按照基金契約和招募說(shuō)明書(shū)規定的方法和標準計提，并按計提的金額入賬。 三、管理人報酬的賬務(wù)處理： 計提基金管理費和業(yè)績(jì)報酬時(shí)，借記本科目，貸記"應付管理人報酬"科目；支付基金管理人報酬時(shí)，借記"應付管理人報酬"科目，貸記"銀行存款"科目。

四、本科目應分別管理費和業(yè)績(jì)報酬設置明細賬，進(jìn)行明細核算。 五、期末，應將本科目的借方余額全部轉入"本期收益"科目，結轉后本科目應無(wú)余額。

2.請問(wèn),企業(yè)購買(mǎi)基金,應該入什么會(huì )計科目

這個(gè)可以作為交易性金融資產(chǎn)來(lái)核算：

1、購買(mǎi)時(shí)：

借：交易性金融資產(chǎn)—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2、如果購買(mǎi)的基金要明年再賣(mài)，年末需要根據基金凈值和購買(mǎi)成本的差額

借：交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)

貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益

上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。從會(huì )計角度透析，基金是一個(gè)狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們現在提到的基金主要是指證券投資基金。

擴展資料：

交易性金融資產(chǎn)的主要賬務(wù)處理

（一）企業(yè)取得交易性金融資產(chǎn)時(shí)，按交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值，借記本科目（成本），按發(fā)生的交易費用，借記“投資收益”科目，對于價(jià)款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現金股利或利息，借記“應收股利或應收利息”按實(shí)際支付的金額，貸記“銀行存款”等科目。

（二）在持有交易性金融資產(chǎn)期間被投資單位宣告發(fā)放的現金股利或債券利息，借記“應收股利（或應收利息）”科目，貸記“投資收益”科目。（收到現金股利或利息時(shí)，借記“銀行存款”，貸記“應收股利或應收利息”）

（三）資產(chǎn)負債表日，交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值高于其賬面余額的差額，借記本科目（公允價(jià)值變動(dòng)），貸記“公允價(jià)值變動(dòng)損益” 科目；公允價(jià)值低于其賬面余額的差額，做相反的會(huì )計分錄。

（四）出售交易性金融資產(chǎn)時(shí)，應按實(shí)際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按該項交易性金融資產(chǎn)的成本，貸記本科目（成本），按該項交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)，貸記或借記本科目（公允價(jià)值變動(dòng)），按其差額，貸記或借記“投資收益” 科目。

同時(shí)，按該項交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)，借記或貸記“公允價(jià)值變動(dòng)損益”科目，貸記或借記“投資收益”科目。

參考資料來(lái)源：百度百科-基金

參考資料來(lái)源：百度百科-交易性金融資產(chǎn)

3.基金會(huì )的原始基金應記入哪個(gè)會(huì )計科目

我查了一下，民間非盈利組織會(huì )計科目中，沒(méi)有“一般基金”科目。該組織凈資產(chǎn)類(lèi)會(huì )計科目只有“非限定性?xún)糍Y產(chǎn)”和“限定性?xún)糍Y產(chǎn)”，其具體用法列示如下，供參考：

3101非限定性?xún)糍Y產(chǎn)

一、本科目核算民間非營(yíng)利組織的非限定性?xún)糍Y產(chǎn)，即民間非營(yíng)利組織凈資產(chǎn)中除限定性?xún)糍Y產(chǎn)之外的其他凈資產(chǎn)。

二、民間非營(yíng)利組織應當在期末將當期非限定性收入的實(shí)際發(fā)生額、當期費用的實(shí)際發(fā)生額和當期由限定性?xún)糍Y產(chǎn)轉為非限定性?xún)糍Y產(chǎn)的金額轉入非限定性?xún)糍Y產(chǎn)。

三、非限定性?xún)糍Y產(chǎn)的主要賬務(wù)處理如下：

（一）期末，將各收入類(lèi)科目所屬“非限定性收入”明細科目的余額轉入本科目，借記“捐贈收入——非限定性收入”、“會(huì )費收入——非限定性收入”、“提供服務(wù)收入——非限定性收入”、“政府補助收入——非限定性收入”、“商品銷(xiāo)售收入——非限定性收入”、“投資收益——非限定性收入”、“其他收入——非限定性收入”科目，貸記本科目。同時(shí)，將各費用類(lèi)科目的余額轉入本科目，借記本科目，貸記“業(yè)務(wù)活動(dòng)成本”、“管理費用”、“籌資費用”、“其他費用”科目。

（二）如果限定性?xún)糍Y產(chǎn)的限制已經(jīng)解除，應當對凈資產(chǎn)進(jìn)行重新分類(lèi)，將限定性?xún)糍Y產(chǎn)轉為非限定性?xún)糍Y產(chǎn)，借記“限定性?xún)糍Y產(chǎn)”科目，貸記本科目。

（三）如果因調整以前期間收入、費用項目而涉及調整非限定性?xún)糍Y產(chǎn)的，應當就需要調整的金額，借記或貸記有關(guān)科目，貸記或借記本科目。

四、本科目期末貸方余額，反映民間非營(yíng)利組織歷年積存的非限定性?xún)糍Y產(chǎn)。

3102限定性?xún)糍Y產(chǎn)

一、本科目核算民間非營(yíng)利組織的限定性?xún)糍Y產(chǎn)。如果資產(chǎn)或者資產(chǎn)的經(jīng)濟利益（如資產(chǎn)的投資收益和利息等）的使用和處置受到資源提供者或者國家有關(guān)法律、行政法規所設置的時(shí)間限制或（和）用途限制，則由此形成的凈資產(chǎn)即為限定性?xún)糍Y產(chǎn)。

本制度所稱(chēng)的時(shí)間限制，是指資產(chǎn)提供者或者國家有關(guān)法律、行政法規要求民間非營(yíng)利組織在收到資產(chǎn)后的某一時(shí)期或某一特定日期之后才能使用該項資產(chǎn)；本制度所稱(chēng)的用途限制，是指資產(chǎn)提供者或者國家有關(guān)法律、行政法規要求民間非營(yíng)利組織將收到的資產(chǎn)用于某一特定的用途。

民間非營(yíng)利組織的董事會(huì )、理事會(huì )或類(lèi)似機構對凈資產(chǎn)的使用所作的限定性決策、決議或撥款限額等，屬于民間非營(yíng)利組織內部管理上對資產(chǎn)使用所作的限制，它不屬于本制度所界定的限定性?xún)糍Y產(chǎn)。

二、民間非營(yíng)利組織應當在期末將當期限定性收入的實(shí)際發(fā)生額轉為限定性?xún)糍Y產(chǎn)。

三、限定性?xún)糍Y產(chǎn)的主要賬務(wù)處理如下：

（一）期末，將各收入類(lèi)科目所屬“限定性收入”明細科目的余額轉入本科目，借記“捐贈收入——限定性收入”、“政府補助收入——限定性收入”等科目，貸記本科目。

（二）如果限定性?xún)糍Y產(chǎn)的限制已經(jīng)解除，應當對凈資產(chǎn)進(jìn)行重新分類(lèi)，將限定性?xún)糍Y產(chǎn)轉為非限定性?xún)糍Y產(chǎn)，借記本科目，貸記“非限定性?xún)糍Y產(chǎn)”科目。

如果資產(chǎn)提供者或者國家有關(guān)法律、行政法規要求民間非營(yíng)利組織在特定時(shí)期之內或特定日期之后將限定性?xún)糍Y產(chǎn)或者相關(guān)資產(chǎn)用于特定用途，該限定性?xún)糍Y產(chǎn)應當在相應期間之內或相應日期之后按照實(shí)際使用的相關(guān)資產(chǎn)金額或者實(shí)際發(fā)生的相關(guān)費用金額轉為非限定性?xún)糍Y產(chǎn)。

（三）如果因調整以前期間收入、費用項目而涉及調整限定性?xún)糍Y產(chǎn)的，應當就需要調整的金額，借記或貸記有關(guān)科目，貸記或借記本科目。

四、本科目期末貸方余額，反映民間非營(yíng)利組織歷年積存的限定性?xún)糍Y產(chǎn)。