財務(wù)安全與法律知識(如果經(jīng)營一家公司,都要掌握哪些財務(wù)知識和法律常識)

1.如果經(jīng)營一家公司,都要掌握哪些財務(wù)知識和法律常識

創(chuàng)業(yè)必不可少的法律與財務(wù)知識 1、虛假出資。

辦理公司登記時虛報注冊資本、對虛報注冊資本的公司，處以虛報注冊資本金額百分之五以上百分之十以下的罰款；對提交虛假證明文件或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實的公司，處以一萬元以上十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，撤銷公司登記。同時，構(gòu)成犯罪的，將追究當(dāng)事人刑事責(zé)任，可以處以三年以下有期徒刑或者拘役； 2、冒用公司名義。

未依法登記為有限責(zé)任公司或者股份有限公司，而冒用有限責(zé)任公司或者股份有限公司名義的，責(zé)令改正或者予以取締，并可處以一萬元以上十萬元以下的罰款。 同時，構(gòu)成犯罪的，將追究當(dāng)事人刑事責(zé)任，可以處以三年以下有期徒刑或者拘役； 3、不履行出資義務(wù)。

作為公司的發(fā)起人、股東未交付貨幣、實物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán)，視為虛假出資的一種，可以處以虛假出資金額百分之五以上百分之十以下的罰款；同時，構(gòu)成犯罪的，將追究當(dāng)事人刑事責(zé)任，可以處以五年以下有期徒刑或者拘役； 4、不經(jīng)營。公司成立后無正當(dāng)理由超過六個月未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)六個月以上的，由公司登記機關(guān)吊銷其公司營業(yè)執(zhí)照。

創(chuàng)業(yè)必修基礎(chǔ)知識：法律和財務(wù)1 對于創(chuàng)業(yè)者（也包括中小型企業(yè)）而言，他們在實際操作中可能遇到的法律大體可以分為幾種。 從部門法的角度，綜合財務(wù)會計的角度（會計師對于法律的分類和法學(xué)是不一致的），大體可以分為三種： 涉及主體身份、調(diào)整平等主體之間的關(guān)系的主體法和程序法。

其中，創(chuàng)業(yè)者主要會涉及的法律包括民法通則及其司法解釋，作為特別法 的中華人民共和國公司法、中華人民共和國合伙企業(yè)法、中華人民 共和國個人獨資企業(yè)法、中華人民共和國外資企業(yè)法、中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法、中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法， 以及中華人民共和國公司登記管理條例、中華人民共和國企業(yè)法人登記管理條例等。這些法律規(guī)定了創(chuàng)業(yè)者參與經(jīng)濟生活的各種不同主體身份，以及各自的權(quán)利、義務(wù)。

在后面我們會對于不同類型的組織進行介紹和比較分析； 涉及企業(yè)運營和對于企業(yè)運行進行規(guī)范、管理的法律。創(chuàng)業(yè)者應(yīng)該了解的有：中華人民共和國票據(jù)法、中華人民共和國會計法、貸款通則、中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法、中華人民共和國消費者權(quán)益保護法、中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法、中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法、中華人民共和國勞動法、中華人民共和國合同法、中華人民共和國擔(dān)保法、中華人民共和國著作權(quán)法、中華人民共和國商標(biāo)法、中華人民共和國專利法、中華人民共和國證券法等。

這部分內(nèi)容中，合同法、擔(dān)保法以及知識產(chǎn)權(quán)內(nèi)容法律是尤其重要的；涉及稅收的法律。我國的稅收一共有七大類24種，其中以流轉(zhuǎn)稅（增值稅、營業(yè)稅和消費稅）和所得稅（個人所得稅和企業(yè)所得稅）而言，對于創(chuàng)業(yè)企業(yè)來說比較重要——當(dāng)然，依照企業(yè)的業(yè)務(wù)不同，也許還會涉及到屠宰稅和宴席稅……關(guān)于主要稅種的情況，特別是優(yōu)惠政策，我們會在后面進行介紹。

預(yù)備知識：自然人與法人 民事法律關(guān)系上有兩大類主體：自然人和法人，其中自然是也叫公民，沒有什么可說的，而法人的概念常常被人誤解，特別是法人與法人代表之間的關(guān)系。 《民法通則》第三十六條規(guī)定，法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織。

第三十八條規(guī)定，依照法律或者法人組織章程規(guī)定，代表法人行使職權(quán)的負責(zé)人，是法人的法定代表人。 換言說，法人是一種虛擬的實體，而代表法人組織行使權(quán)力的人才是平常的自然人。

在我國，法人共有四種類型：企業(yè)法人、事業(yè)單位法人、機會法人和社團法人。 法人與自然人相同，可以獨立承擔(dān)民事責(zé)任。

其意義就在于，將組織的責(zé)任與個人責(zé)任離，從而降低個人承擔(dān)的風(fēng)險，避免個人受到損失。 從主體來區(qū)分，所有的企業(yè)就可以分為自然人企業(yè)和法人企業(yè)。

自然人企業(yè)而言，最終承擔(dān)企業(yè)所有管理職能和經(jīng)營風(fēng)險的就是企業(yè)的所有人，作為自然人，對于企業(yè)的發(fā)展負有無限責(zé)任（比如個體經(jīng)營者、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)）。假如當(dāng)一個企業(yè)破產(chǎn)清算時，如果是自然人企業(yè)，那么企業(yè)的資產(chǎn)不足以清償企業(yè)的債務(wù)話， 那么他必須使用自己的個人財產(chǎn)來償還；而對于法人企業(yè)來說，只要企業(yè)的資產(chǎn)全部清算完畢后實體消失，那么未能償還的債務(wù)從此就一筆勾銷，對于投資者而言，損失的只是投入的那一部分而已，不會威脅到個人其他財產(chǎn)。

企業(yè)法人中又分為公司法人和非公司法人（比如中外合作企業(yè)），其中我們最常見的，也是最關(guān)注的，就是企業(yè)法人中的公司法人。 常見的經(jīng)濟組織形態(tài) 按照我國現(xiàn)在的法律規(guī)范，常見的經(jīng)濟組織可以從組織形式和資本性質(zhì)等方面進行交叉分類，一般包括： 個體工商戶；農(nóng)村承包經(jīng)營戶；個人獨資企業(yè)；合伙企業(yè)；全民所有制工業(yè)企業(yè)；有限責(zé)任公司；股份有限公司；外資企業(yè)；中外合作經(jīng)營企業(yè)；中外合資經(jīng)營企業(yè)； 我們在后面將從公司講起，主要討論個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、有限責(zé)任公司、股份有限公司，同時會涉及三資企業(yè)的內(nèi)容。

嚴格講個人自由職業(yè)者不屬于企業(yè)組織形態(tài)，不過考慮到。

2.如何防范財務(wù)法律風(fēng)險

一、正確認識財務(wù)風(fēng)險 財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)在財務(wù)活動中由于各種不確定性因素的影響，致使財務(wù)預(yù)期收益發(fā)生偏離。

企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營由于這種風(fēng)險的不利演變，導(dǎo)致企業(yè)盈利能力和償債能力的降低，甚至出現(xiàn)巨額虧損并無力清償即期債務(wù)。財務(wù)風(fēng)險客觀存在于企業(yè)財務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié)，主要特征表現(xiàn)在： 1。

是客觀。即財務(wù)風(fēng)險不以人的意志為轉(zhuǎn)移，它處處存在，時時存在。

2。是全面性。

即財務(wù)風(fēng)險存在于企業(yè)資金籌集、資金運用、資金積累、資金分配等財務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié)。3。

是不確定性。即財務(wù)風(fēng)險在一定條件下、一定時期內(nèi)有可能發(fā)生，也有可能不發(fā)生。

4。是收益與損失共存性。

即風(fēng)險與收益成正比，風(fēng)險越大收益越高，反之收益就越低。 二、財務(wù)風(fēng)險的成因 企業(yè)產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險的原因很多，既有企業(yè)外部原因，也有企業(yè)自身的原因。

財務(wù)管理因決策失誤、管理不善及缺乏風(fēng)險意識等原因造成財務(wù)風(fēng)險，其存在于財務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié)。 1、制度環(huán)境的變化； 2、資產(chǎn)的流動性差是引起財務(wù)危機的直接原因； 3、企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理； 4、道德風(fēng)險的廣泛存在。

3.財務(wù)管理的相關(guān)法律法規(guī)是怎樣的

第三十三條 保險公司應(yīng)按照國家財務(wù)會計法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，單獨核算和報告大病保險業(yè)務(wù)，實現(xiàn)大病保險業(yè)務(wù)與其他保險業(yè)務(wù)徹底分開，封閉運行，真實、準(zhǔn)確地反映大病保險經(jīng)營情況。

第三十四條 保險公司應(yīng)加強大病保險的資金管理，建立大病保險保費收入上劃機制，遵循“收支兩條線”原則，嚴格按照賬戶類型及用途劃撥和使用資金。 第三十五條 保險公司經(jīng)營大病保險業(yè)務(wù)，應(yīng)設(shè)立獨立的大病保險保費賬戶及賠款賬戶，并按照收付費管理相關(guān)監(jiān)管規(guī)定的要求，積極推動大病保險業(yè)務(wù)非現(xiàn)金給付，切實保障大病保險資金安全。

第三十六條 保險公司應(yīng)按照費用分攤的相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，核算大病保險業(yè)務(wù)管理成本，嚴格區(qū)分僅在大病保險經(jīng)營過程中產(chǎn)生的專屬費用和按規(guī)定分攤公司經(jīng)營成本的共同費用， 合理認定費用歸屬對象，據(jù)實歸集和分攤，不得擠占其他業(yè)務(wù)的成本，不得把其他業(yè)務(wù)的成本分攤至大病保險業(yè)務(wù)。 第三十七條 保險公司應(yīng)據(jù)實列支經(jīng)營大病保險所發(fā)生的費用支出，包括人力成本、硬件設(shè)備、軟件開發(fā)、醫(yī)療管理、案件調(diào)查、辦公運營、宣傳培訓(xùn)等費用，不斷加強費用管控力度，降低大病保險管理成本，提高經(jīng)營效率。

第三十八條 保險公司應(yīng)定期核對財務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的大病保險數(shù)據(jù)，保證財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性。 第三十九條 保險公司應(yīng)建立大病保險業(yè)務(wù)的內(nèi)部監(jiān)督檢查機制，確保財務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實性。

第四十條 保險公司大病保險保費賬戶和賠款賬戶的運行情況、費用列支情況應(yīng)當(dāng)接受政府有關(guān)部門監(jiān)督，公開透明運行。 以上是我對于這個問題的解答，希望能夠幫到大家。

4.您會寫會計人員應(yīng)具備的法律知識吧

會計人員應(yīng)懂的法律常識

《準(zhǔn)則》對企業(yè)間非貨幣性交易的一系列問題作了較為明確的規(guī)定，在防止企業(yè)通過非貨幣性交易操縱會計利潤等方面起到了積極的作用。本文對非貨幣性交易范圍的確定與其他制度的銜接談?wù)勔韵驴捶ā?"與《企業(yè)會計制度》的銜接。《準(zhǔn)則》規(guī)定，非貨幣性交易指交易雙方以非貨幣性資產(chǎn)進行的交換，這種交換不涉及或只涉及少量的貨幣性資產(chǎn)，但《企業(yè)會計制度》條卻將非貨幣性資產(chǎn)與應(yīng)收賬款的交換作為非貨幣性交易處理，兩者所界定的非貨幣性交易的范圍自相矛盾。應(yīng)收賬款是一種未來經(jīng)濟利益流入額固定或可以確定貨幣收取的資產(chǎn)，屬于貨幣性資產(chǎn)，將其包含在非貨幣性交易當(dāng)中，容易混淆概念。為防止誤解，使《準(zhǔn)則》與《企業(yè)會計制度》恰當(dāng)銜接，筆者建議將《企業(yè)會計制度》第##%條規(guī)定的內(nèi)容歸入該制度第二章中。$"與《企業(yè)會計準(zhǔn)則———投資》的銜接。《企業(yè)會計準(zhǔn)則———投資》（以下簡稱《投資準(zhǔn)則》）規(guī)定，投資是指企業(yè)為了通過分配來增加財富，或為謀求其他利益而將資產(chǎn)讓渡給其他單位所獲得的另一項資產(chǎn)。

因此，以讓渡固定資產(chǎn)而獲得長期投資屬于投資范疇，應(yīng)按照《投資準(zhǔn)則》的規(guī)定進行賬務(wù)處理，即固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出不通過“固定資產(chǎn)清理”科目，而直接將該固定資產(chǎn)的賬面價值從貸方轉(zhuǎn)出。但是按照《準(zhǔn)則》的規(guī)定，固定資產(chǎn)和長期投資均屬于非貨幣性資產(chǎn)，兩者之間的交換屬于非貨幣性交易，應(yīng)歸于非貨幣性交易范疇，相應(yīng)的會計處理則應(yīng)通過“固定資產(chǎn)清理”科目核算。這樣就產(chǎn)生了會計賬務(wù)處理的矛盾。筆者認為，產(chǎn)生矛盾的原因是《準(zhǔn)則》中沒有清楚解釋：換入的長期投資是交易對方企業(yè)所擁有的對其他企業(yè)的投資還是由于接受固定資產(chǎn)而作為交換給予換出固定資產(chǎn)企業(yè)的對自身的投資。此問題可以舉例說明如下：&企業(yè)以其所擁有的固定資產(chǎn)與'企業(yè)進行非貨幣性交換（假定不涉及補價且以單項資產(chǎn)換單項資產(chǎn)），就'企業(yè)所提供的非貨幣性資產(chǎn)的不同，可有兩種交換情況：！'企業(yè)以其擁有的（公司股票投資與&交換，符合非貨幣性交易的要求，&企業(yè)應(yīng)作如下分錄：借：長期股權(quán)投資———（公司；貸：固定資產(chǎn)清理。'企業(yè)應(yīng)作如下分錄：借：固定資產(chǎn)；貸：長期股權(quán)投資———（公司。"'企業(yè)以其自身的股票與&企業(yè)交換，對&企業(yè)來說屬于投資，&企業(yè)應(yīng)作如下分錄：借：長期股權(quán)投資———'企業(yè)，累計折舊；貸：固定資產(chǎn)。'企業(yè)應(yīng)作如下分錄：借：固定資產(chǎn)；貸：實收資本（股本）。為防止誤解、排除矛盾，筆者建議，對《準(zhǔn)則》進行改進，規(guī)定換入投資僅僅是指換入固定資產(chǎn)的企業(yè)擁有的對其他企業(yè)的投資。！有這樣一個例子：甲公司與乙企業(yè)訂立了一項購貨合同。按照合同要求，甲公司應(yīng)向乙企業(yè)預(yù)付#"萬元的定金。

但是，甲公司的會計在辦理定金劃撥業(yè)務(wù)時，卻把定金寫成了訂金。一字之差，使該公司損失了#"萬元。根據(jù)《合同法》的規(guī)定，定金是合同當(dāng)事人約定一方向?qū)Ψ浇o付一定數(shù)額的貨幣作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人履行債務(wù)后，定金抵作價款或者收回。給付定金的一方不履行約定債務(wù)的，無權(quán)要求返還定金；收受定金的一方不履行約定債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金。這便是經(jīng)濟法中著名的定金罰則。而訂金通常是指會計實務(wù)中的預(yù)付款業(yè)務(wù)，即企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項。這部分款項雖然也和定金一樣在債務(wù)人履行債務(wù)后可以抵作價款或者收回，但并沒有懲罰性質(zhì)。所以當(dāng)乙企業(yè)收到這#"萬元款項而拒不發(fā)貨時，甲公司便因一字之差失去了要求雙倍返還的權(quán)利，換言之，也就是只能要回自己的#"萬元，卻無法得到另外萬元的違約罰金。在大公司的大宗交易當(dāng)中，區(qū)區(qū)#"萬元可能不足掛齒，但這可以作為一個警示：會計除了基本的會計核算和會計監(jiān)督職能之外，還具有預(yù)測經(jīng)濟前景、參與經(jīng)濟決策、評價經(jīng)營業(yè)績等功能，因此會計人員熟悉法律知識是相當(dāng)必要的。如《公司法》規(guī)范了有限責(zé)任公司和股份有限公司的財務(wù)會計行為；《合同法》中對“購銷合同”的規(guī)范，則直接影響銷售收入的確認；《擔(dān)保法》中對不同擔(dān)保形式的規(guī)定，決定著應(yīng)收款項的安全性以及壞賬準(zhǔn)備的計提……此外，隨著我國加入世貿(mào)組織和相關(guān)的國際條約，某些被我國政府批準(zhǔn)或聲明參加的國際條約就在國內(nèi)產(chǎn)生法律效力，它們同樣影響著國際貿(mào)易的會計處理，對此，會計人員也不能忽視。

5.企業(yè)財務(wù)安全性是什么

應(yīng)該是相對于財務(wù)風(fēng)險的吧，，，

風(fēng)險是一個與損失相關(guān)聯(lián)的概念，是一種不確定性或可能發(fā)生的損失。財務(wù)風(fēng)險是指企業(yè)因使用債務(wù)資本而產(chǎn)生的在未來收益不確定情況下由主權(quán)資本承擔(dān)的附加風(fēng)險。如果企業(yè)經(jīng)營狀況良好，使得企業(yè)投資收益率大于負債利息率，則獲得財務(wù)杠桿利益，如果企業(yè)經(jīng)營狀況不佳，使得企業(yè)投資收益率小于負債利息率，則獲得財務(wù)杠桿損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，這種不確定性就是企業(yè)運用負債所承擔(dān)的財務(wù)風(fēng)險。

企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的大小主要取決于財務(wù)杠桿系數(shù)的高低。一般情況下，財務(wù)杠桿系數(shù)越大，主權(quán)資本收益率對于息稅前利潤率的彈性就越大，如果息稅前利潤率升，則主權(quán)資本收益率會以更快的速度上升，如果息稅前利潤率下降，那么主權(quán)資本利潤率會以更快的速度下降，從而風(fēng)險也越大。反之，財務(wù)風(fēng)險就越小。財務(wù)風(fēng)險存在的實質(zhì)是由于負債經(jīng)營從而使得負債所負擔(dān)的那一部分經(jīng)營風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了權(quán)益資本。下面的例子將有助于理解財務(wù)杠桿與財務(wù)風(fēng)險之間的關(guān)系

6.會計的法律知識 會計的風(fēng)險有哪些

做什么工作都有風(fēng)險，會計工作的風(fēng)險如下：

首先，干了會計，收入不會很高，不會象業(yè)務(wù)人員那樣拿到大把大把的提成。所以，做了會計就要選擇知足常樂，否則，會心理不平衡。

其次，干了會計，要抹殺激情。會計這門行業(yè)是需要能坐得住的，如果整天跳贊贊的，會計賬務(wù)處理不會太精準(zhǔn)。所以，會計沒有了激情，將沒有了更高的成績。

再次，想干好會計，給老板服務(wù)好，注定要仔細研究法律，使核算和計量有法可依。然而，對于法律條文的理解不是每個人都理解的一樣，一旦跟稅務(wù)理解的產(chǎn)生偏差，將給公司帶來違法成本，也給自己帶來違法風(fēng)險……

再有，有的會計，為了得到老板的賞識，甚至?xí)商踪~，明目張膽的做假賬，不是說“不會作假賬的會計不是好會計”，就做個假賬給老板看看，證明老板是好會計?？珊蠊菄乐氐模@樣的會計風(fēng)險是最可怕的。屬于無知者無畏。

7.如何在財務(wù)崗位運用安全風(fēng)險管理理論知識確保安全

轉(zhuǎn)載風(fēng)險管理制度第一章 總則 第一條 為公司的風(fēng)險管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。

第二條 本制度旨在公司為實現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證： （一）將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)； （二）實現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實、可靠； （三）確保法律法規(guī)的遵循； （四）提高公司經(jīng)營的效益及效率； （五）確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，使其不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。 第三條 公司風(fēng)險是指未來的不確定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。

第四條 按照公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險進行分類，公司風(fēng)險分為：戰(zhàn)略風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。 （一）戰(zhàn)略風(fēng)險：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的負面因素。

（二）經(jīng)營風(fēng)險：經(jīng)營決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)的因素。 （三）財務(wù)風(fēng)險：包括財務(wù)報告失真風(fēng)險、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險和舞弊風(fēng)險。

1、財務(wù)報告失真風(fēng)險。沒有完全按照相關(guān)會計準(zhǔn)則的規(guī)定組織會計核算和編制財務(wù)會計報告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財務(wù)會計報告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時。

2、資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險。沒有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制度，導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價證券和其他資產(chǎn)的使用價值和變現(xiàn)能力的降低或消失。

3、舞弊風(fēng)險。以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗?/p>

（四）法律風(fēng)險：沒有全面、認真執(zhí)行國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及深圳證券交易所（以下簡稱“深交所”）有關(guān)文件的規(guī)定，影響合規(guī)性目標(biāo)實現(xiàn)的因素。 第五條 按風(fēng)險能否為公司帶來盈利機會，風(fēng)險可分為純粹風(fēng)險和機會風(fēng)險。

2第六條 按照風(fēng)險的影響程度，風(fēng)險可分為一般風(fēng)險和重要風(fēng)險。 第七條 本制度適用于公司及公司控股子公司。

第二章 風(fēng)險管理及職責(zé)分工 第八條公司各部門為風(fēng)險管理第一道防線；審計部和董事會下設(shè)的審計委員會為 風(fēng)險管理第二道防線；董事會及股東大會為風(fēng)險管理第三道防線。 第九條 公司各部門在風(fēng)險、控制管理方面的主要職責(zé)： （一）公司各部門按照公司內(nèi)控部門制定的風(fēng)險評估的總體方案，根據(jù)業(yè)務(wù)分工，配合內(nèi)控項目組識別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險，確定風(fēng)險反應(yīng)方案。

（二）根據(jù)識別的風(fēng)險和確定的風(fēng)險反應(yīng)方案，按照公司確定的控制設(shè)計方法和描述工具，設(shè)計并記錄相關(guān)控制，根據(jù)風(fēng)險管理的要求，修改完善控制設(shè)計。包括：建立控制管理制度，按照規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務(wù)流程，編制風(fēng)險控制文檔和程序文件等。

（三）組織控制制度的實施，監(jiān)督控制制度的實施情況，發(fā)現(xiàn)、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改進意見并予以實施。對于重大缺陷和實質(zhì)性漏洞，除向部門分管領(lǐng) 導(dǎo)匯報情況外，還應(yīng)向公司董事會反饋情況，以便公司監(jiān)控內(nèi)部控制體系的運行情況。

（四）配合審計部等部門對控制失效造成重大損失或不良影響的事件進行調(diào)查、處理。 第十條 控股子公司的風(fēng)險管理和職責(zé)分工的設(shè)置，分別參照上述第八條、第九條的規(guī)定制定。

第三章 風(fēng)險管理初始信息的收集第十一條 廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測，應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實到各部門及控股子公司。 第十二條 在戰(zhàn)略風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險失控導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，并收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟政策、技術(shù)環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息，重點關(guān)注公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。

第十三條 在財務(wù)風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司財務(wù)風(fēng)險失控導(dǎo)致危機的案例，收集與公司獲利能力、資產(chǎn)營運能力、償債能力、發(fā)展能力指標(biāo)的重要信息，重點關(guān)注成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。 第十四條 在經(jīng)營風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視市場風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，收集與公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、市場需求、競爭對手、主要客戶和供應(yīng)商等方面的重要信息，對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的進行監(jiān)管、運行評價及3持續(xù)改進，分析公司風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和能力。

第十五條 在法律風(fēng)險方面，廣泛收集國內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，收集與公司法律環(huán)境、員工道德、重大協(xié)議合同、重大法律糾紛案件等方面的信息。 第十六條 公司對收集的初始信息應(yīng)進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進行風(fēng)險評估。

第四章 風(fēng)險評估第十七條 公司風(fēng)險評估主要經(jīng)過確立風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度、目標(biāo)制定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險對策等五個基本程序來進行。 第十八條 確立公司風(fēng)險管理理念和風(fēng)險接受程度是公司進行風(fēng)險評估的基礎(chǔ)。

（一）公司風(fēng)險管理理念是公司如何認知整個經(jīng)營過程（從戰(zhàn)略制定和實施到。