稅務(wù)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)宣傳片
1.工商稅務(wù)如何推進(jìn)改革激發(fā)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新潛能呢
國(guó)家工商總局企業(yè)監(jiān)管局局長(zhǎng)馬夫也表示，為助力創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，工商總局將繼續(xù)深化商事制度改革，對(duì)所有的創(chuàng)客包括其他的創(chuàng)辦企業(yè)者提供便利的開(kāi)辦企業(yè)的服務(wù)。
從2014年至今，一年多的時(shí)間，全國(guó)新產(chǎn)生的企業(yè)已經(jīng)達(dá)到485萬(wàn)戶，下一步工商部門(mén)將進(jìn)一步為各企業(yè)、創(chuàng)客進(jìn)入市場(chǎng)提供更便利的服務(wù)。 今年年底，登記環(huán)節(jié)將推出“三證一號(hào)”，以后每一個(gè)創(chuàng)客創(chuàng)辦企業(yè)之后，工商部門(mén)就給企業(yè)一個(gè)終生號(hào)，這個(gè)號(hào)碼具有唯一性，相當(dāng)于企業(yè)有了唯一的“身份證號(hào)”，不用再到稅務(wù)和質(zhì)監(jiān)去辦理，由工商一個(gè)部門(mén)直接受理便可以。
企業(yè)有生有死，根據(jù)工商總局對(duì)幾十年的企業(yè)主體的分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)在創(chuàng)業(yè)的前三年非常關(guān)鍵，前三年的“死亡率”非常高，到第四年、第五年慢慢就穩(wěn)定了。 馬夫介紹，對(duì)此，工商部門(mén)采取信用管理，對(duì)每一個(gè)企業(yè)，一定要注重創(chuàng)立最初時(shí)候的效率，在工商部門(mén)會(huì)記錄企業(yè)的信譽(yù)，一個(gè)公司不做了，一定要及時(shí)注銷(xiāo)。
天津?qū)?qiáng)化天使投資政府引導(dǎo)基金 天津市科委主任趙海山介紹說(shuō)，對(duì)于天津而言，最近利好不斷，機(jī)遇疊加。 京津冀協(xié)同發(fā)展規(guī)劃綱要即將正式發(fā)布；自貿(mào)區(qū)政策效應(yīng)顯著；“一帶一路”和濱海新區(qū)五大戰(zhàn)略機(jī)遇疊加。
依靠創(chuàng)新，調(diào)動(dòng)全社會(huì)的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)熱情已成為社會(huì)共識(shí)。天津市政府采取一系列政策措施助力創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新。
一是出臺(tái)政策措施，構(gòu)建較為完善的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)支持體系。 市委、市政府各有關(guān)部門(mén)分別出臺(tái)了《關(guān)于發(fā)展眾創(chuàng)空間推進(jìn)大眾創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的政策措施》等22個(gè)政策文件，提供了政策、資金、服務(wù)等全方位的保障。
二是健全工作機(jī)制。現(xiàn)在已經(jīng)構(gòu)建形成了高效有力的政策制度，保障和組織推動(dòng)體系，各個(gè)方面借助自己原有的工作職能，進(jìn)一步圍繞創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)等，提供各種支持和服務(wù)，而且在區(qū)縣也已經(jīng)形成了這樣的體系。
此外面向區(qū)縣，建立了工作聯(lián)席會(huì)議制度，一個(gè)月做一次點(diǎn)評(píng)，一個(gè)月做一次推動(dòng)，而且圍繞眾創(chuàng)空間專門(mén)設(shè)立了政府的服務(wù)專員和流動(dòng)服務(wù)站，在眾創(chuàng)空間，專門(mén)有政府的服務(wù)窗口解決創(chuàng)業(yè)過(guò)程中政策實(shí)施、政策咨詢等相關(guān)的服務(wù)問(wèn)題。 三是搭建雙創(chuàng)工作網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，提升服務(wù)的及時(shí)性、便捷性，實(shí)現(xiàn)線上線下互動(dòng)。
在眾創(chuàng)空間除建立窗口外，還建立了網(wǎng)站，及時(shí)回應(yīng)各種咨詢。同時(shí)還組織了投融資的機(jī)構(gòu)、企業(yè)家，高校的專家投資人等等，成立了50多位專業(yè)的咨詢專家團(tuán)隊(duì)和200多人的創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師隊(duì)伍。
另外，領(lǐng)軍企業(yè)家、天使投資人等也會(huì)深入到眾創(chuàng)空間，為創(chuàng)客直接進(jìn)行指導(dǎo)。 四是強(qiáng)化宣傳，營(yíng)造濃厚的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)氛圍。
全市的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽已經(jīng)連續(xù)舉行了幾年。從今年年初開(kāi)始，在天津各個(gè)區(qū)縣、各個(gè)行業(yè)又做了一個(gè)持續(xù)整年的系列化活動(dòng)，目前已經(jīng)得到了大家的響應(yīng)，效果非常好。
趙海山對(duì)天津市《關(guān)于發(fā)展眾創(chuàng)空間推進(jìn)大眾創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的政策措施》進(jìn)行詳細(xì)解讀：一是提出加快構(gòu)建眾創(chuàng)空間的原則和目標(biāo)，提出到2016年，全天津市要建立100個(gè)以上的眾創(chuàng)空間。 二是明確提出了建立眾創(chuàng)空間服務(wù)平臺(tái)，降低創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)門(mén)檻。
三是鼓勵(lì)支持大學(xué)生和科技人員創(chuàng)業(yè)。四是強(qiáng)化財(cái)政資金的支持引導(dǎo)，完善各類(lèi)投融資的服務(wù)。
五是進(jìn)一步營(yíng)造創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的氛圍，加強(qiáng)工作的組織推動(dòng)。
2.減稅政策如何激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活力
減稅政策能夠有效降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)，對(duì)于經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展具有十分關(guān)鍵的作用。據(jù)介紹，今年以來(lái)，稅務(wù)部門(mén)在做好組織收入工作的同時(shí)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于減稅降負(fù)的一系列決策部署，有力激發(fā)了市場(chǎng)主體創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的活力，助推經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
在助力高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展方面，一季度，稅務(wù)部門(mén)落實(shí)支持高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策累計(jì)減稅904億元，同比增加344億元，增長(zhǎng)61.4%，為創(chuàng)新企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展注入了強(qiáng)大動(dòng)力。“同時(shí)，稅收政策在助力小微企業(yè)發(fā)展方面也取得顯著成效?！倍悇?wù)總局辦公廳副主任付樹(shù)林介紹，一季度稅務(wù)部門(mén)落實(shí)支持小微企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策共計(jì)減稅469億元，同比增加108億元，增長(zhǎng)29.9%。其中，小型微利企業(yè)所得稅減半征稅優(yōu)惠政策減免企業(yè)所得稅154億元，同比增長(zhǎng)65.6%。
國(guó)家稅務(wù)總局局長(zhǎng)王軍在兩會(huì)期間表示，今年政府工作報(bào)告中的涉稅內(nèi)容，第一個(gè)特點(diǎn)是舉措多。報(bào)告中共有31處提到“稅收”，其中今年推進(jìn)的減稅降負(fù)和稅收改革舉措有18項(xiàng)，這是歷年政府工作報(bào)告中著筆墨最多的，分量很重，力度很大。第二個(gè)特點(diǎn)是覆蓋廣?；菁吧蟽|的自然人和幾千萬(wàn)家企業(yè)。第三個(gè)特點(diǎn)是指向明。既著力降低制造業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)稅負(fù)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)；又著力減輕小微企業(yè)和工薪階層的稅負(fù)，鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)、促進(jìn)消費(fèi)、改善民生。來(lái)源：經(jīng)濟(jì)參考報(bào)
3.支持創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新有哪些稅收優(yōu)惠
一、企業(yè)初創(chuàng)期稅收優(yōu)惠企業(yè)初創(chuàng)期，除了普惠式的稅收優(yōu)惠，重點(diǎn)行業(yè)的小微企業(yè)購(gòu)置固定資產(chǎn)，特殊群體創(chuàng)業(yè)或者吸納特殊群體就業(yè)（高校畢業(yè)生、失業(yè)人員、退役士兵、軍轉(zhuǎn)干部、隨軍家屬、殘疾人、回國(guó)服務(wù)的在外留學(xué)人員、長(zhǎng)期來(lái)華定居專家等）還能享受特殊的稅收優(yōu)惠。
同時(shí)，國(guó)家還對(duì)扶持企業(yè)成長(zhǎng)的科技企業(yè)孵化器、國(guó)家大學(xué)科技園等創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺(tái)、進(jìn)行非貨幣性資產(chǎn)投資的創(chuàng)投企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和個(gè)人等給予稅收優(yōu)惠，幫助企業(yè)聚集資金。具體包括：（一）小微企業(yè)稅收優(yōu)惠1.個(gè)體工商戶和個(gè)人增值稅起征點(diǎn)政策；2.企業(yè)或非企業(yè)性單位銷(xiāo)售額未超限免征增值稅；3.增值稅小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售額未超限免征增值稅；4.小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅；5.重點(diǎn)行業(yè)小型微利企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊；6.企業(yè)免征政府性基金；（二）重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收優(yōu)惠7.重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)稅收扣減；8.吸納重點(diǎn)群體就業(yè)稅收扣減；9.退役士兵創(chuàng)業(yè)稅收扣減；10.吸納退役士兵就業(yè)企業(yè)稅收扣減；11.隨軍家屬創(chuàng)業(yè)免征增值稅；12.隨軍家屬創(chuàng)業(yè)免征個(gè)人所得稅；13.安置隨軍家屬就業(yè)的企業(yè)免征增值稅；14.軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部創(chuàng)業(yè)免征增值稅；15.自主擇業(yè)的軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部免征個(gè)人所得稅；16.安置軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部就業(yè)的企業(yè)免征增值稅；17.殘疾人創(chuàng)業(yè)免征增值稅；18.安置殘疾人就業(yè)的單位和個(gè)體戶增值稅即征即退；19.特殊教育學(xué)校舉辦的企業(yè)安置殘疾人就業(yè)增值稅即征即退；20.殘疾人就業(yè)減征個(gè)人所得稅；21.安置殘疾人就業(yè)的企業(yè)殘疾人工資加計(jì)扣除；22.安置殘疾人就業(yè)的單位減免城鎮(zhèn)土地使用稅；23.長(zhǎng)期來(lái)華定居專家進(jìn)口自用小汽車(chē)免征車(chē)輛購(gòu)置稅；24.回國(guó)服務(wù)的在外留學(xué)人員購(gòu)買(mǎi)自用國(guó)產(chǎn)小汽車(chē)免征車(chē)輛購(gòu)置稅；（三）創(chuàng)業(yè)就業(yè)平臺(tái)稅收優(yōu)惠25.科技企業(yè)孵化器（含眾創(chuàng)空間）免征增值稅；26.符合非營(yíng)利組織條件的孵化器的收入免征企業(yè)所得稅；27.科技企業(yè)孵化器免征房產(chǎn)稅；28.科技企業(yè)孵化器免征城鎮(zhèn)土地使用稅；29.國(guó)家大學(xué)科技園免征增值稅；30.符合非營(yíng)利組織條件的大學(xué)科技園的收入免征企業(yè)所得稅；31.國(guó)家大學(xué)科技園免征房產(chǎn)稅；32.國(guó)家大學(xué)科技園免征城鎮(zhèn)土地使用稅；（四）對(duì)提供資金、非貨幣性資產(chǎn)投資助力的創(chuàng)投企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等給予稅收優(yōu)惠33.創(chuàng)投企業(yè)按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額；34.有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額；35.以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得分期繳納企業(yè)所得稅；36.以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得分期繳納個(gè)人所得稅。
37.金融企業(yè)發(fā)放涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款按比例計(jì)提的貸款扣失準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除；38.金融機(jī)構(gòu)與小型微型企業(yè)簽訂借款合同免征印花稅；二、企業(yè)成長(zhǎng)期稅收優(yōu)惠為營(yíng)造良好的科技創(chuàng)新稅收環(huán)境，促進(jìn)企業(yè)快速健康成長(zhǎng)，國(guó)家出臺(tái)了一系列稅收優(yōu)惠政策幫助企業(yè)不斷增強(qiáng)轉(zhuǎn)型升級(jí)的動(dòng)力。對(duì)研發(fā)費(fèi)用實(shí)施所得稅加計(jì)扣除政策。
對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)實(shí)行加速折舊，尤其是生物藥品制造業(yè)、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)等6個(gè)行業(yè)、4個(gè)領(lǐng)域重點(diǎn)行業(yè)的企業(yè)用于研發(fā)活動(dòng)的儀器設(shè)備不超過(guò)100萬(wàn)元的，可以一次性稅前扣除。企業(yè)購(gòu)買(mǎi)用于科學(xué)研究、科技開(kāi)發(fā)和教學(xué)的設(shè)備享受進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、消費(fèi)稅免稅和國(guó)內(nèi)增值稅退稅等稅收優(yōu)惠。
幫助企業(yè)和科研機(jī)構(gòu)留住創(chuàng)新人才，鼓勵(lì)創(chuàng)新人才為企業(yè)提供充分的智力保障和支持。具體包括：（一）研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策39.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除；（二）固定資產(chǎn)加速折舊政策40.固定資產(chǎn)加速折舊或一次性扣除；41.重點(diǎn)行業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊；（三）購(gòu)買(mǎi)符合條件設(shè)備稅收優(yōu)惠42.重大技術(shù)裝備進(jìn)口免征增值稅；43.內(nèi)資研發(fā)機(jī)構(gòu)和外資研發(fā)中心采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備增值稅退稅；44.科學(xué)研究機(jī)構(gòu)、技術(shù)開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)、學(xué)校等單位進(jìn)口符合條件的商品享受免征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、消費(fèi)稅；（四）科技成果轉(zhuǎn)化稅收優(yōu)惠45.技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開(kāi)發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)免征增值稅；46.技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅；（五）科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新人才稅收優(yōu)惠47.科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)延期繳納個(gè)人所得稅；48.高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)人員股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)分期繳納個(gè)人所得稅；49.中小高新技術(shù)企業(yè)個(gè)人股東分期繳納個(gè)人所得稅；50.獲得非上市公司股票期權(quán)、股權(quán)期權(quán)、限制性股票和股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)遞延繳納個(gè)人所得稅；51.獲得上市公司股票期權(quán)、限制性股票和股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)適當(dāng)延長(zhǎng)納稅期限；52.企業(yè)以及個(gè)人以技術(shù)成果投資入股遞延繳納個(gè)人所得稅；53.由國(guó)家級(jí)、省部級(jí)以及國(guó)際組織對(duì)科技人員頒發(fā)的科技獎(jiǎng)金免征個(gè)人所得稅。
三、企業(yè)成熟期稅收優(yōu)惠政策發(fā)展壯大有成長(zhǎng)性的企業(yè)，同樣具有稅收政策優(yōu)勢(shì)，國(guó)家充分補(bǔ)給“營(yíng)養(yǎng)”，助力企業(yè)枝繁葉茂、獨(dú)木成林。目前稅收優(yōu)惠政策覆蓋科技創(chuàng)新活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)領(lǐng)域，幫助搶占科技制高點(diǎn)的創(chuàng)新型企業(yè)加快追趕的步伐。
對(duì)高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅，并不斷擴(kuò)大高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定范圍。對(duì)處于服務(wù)外包示范城市和國(guó)家服務(wù)貿(mào)易創(chuàng)新發(fā)展試點(diǎn)城市地區(qū)的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
對(duì)軟件和集成電路企業(yè)，可以享受“兩免三減半”。
4.如何激發(fā)稅務(wù)干部的創(chuàng)新積極性
我個(gè)人認(rèn)為，創(chuàng)新是一個(gè)民族進(jìn)步的靈魂，是地稅事業(yè)興旺發(fā)達(dá)的不竭動(dòng)力，惟有創(chuàng)新，才能突破自己，惟有創(chuàng)新，才能超越別人，工作中我認(rèn)為應(yīng)做好以下三方面工作，才能有效地激發(fā)干部的創(chuàng)新積極性，促進(jìn)各項(xiàng)工作扎實(shí)開(kāi)展。
一要堅(jiān)持一個(gè)理念。任何工作都離不開(kāi)“人”的積極參與，創(chuàng)新工作也要堅(jiān)持以人為本的理念，充分調(diào)動(dòng)干部的創(chuàng)新積極性，為創(chuàng)新工作注入新活力。
具體到工作中，首先要做到正確引導(dǎo)。把工作創(chuàng)新作為一項(xiàng)長(zhǎng)期性、重點(diǎn)性的工作，鼓勵(lì)稅務(wù)干部在日常工作中開(kāi)拓新思路、謀求新舉措，激發(fā)稅務(wù)干部心想創(chuàng)新、敢于創(chuàng)新、有所創(chuàng)新的源動(dòng)力，使稅務(wù)干部能正確認(rèn)識(shí)創(chuàng)新，把精力用于創(chuàng)新。
其次要做到關(guān)心關(guān)愛(ài)。進(jìn)一步建立完善《領(lǐng)導(dǎo)干部定期接訪工作制度》、《領(lǐng)導(dǎo)干部下訪工作制度》及《談心交流工作制度》，做到“五必談”、“五必訪”，用實(shí)際行動(dòng)使稅務(wù)干部感受到組織的溫暖，提高稅務(wù)干部對(duì)組織的信任度。
七一前夕，我局班子成員深入離退休老黨員、老干部家中進(jìn)行慰問(wèn)，使一些老同志深受感動(dòng)。三要做好思想交流。
定期開(kāi)展“局長(zhǎng)談心日”活動(dòng)，認(rèn)真了解一般干部的工作、生活情況，對(duì)生活困難的干部及時(shí)施以援手，讓稅務(wù)干部感受到地稅大家庭的溫暖，使大家心往一處想、勁往一處使，不斷增強(qiáng)班子的凝聚力和向心力。 二要搭建四個(gè)平臺(tái)。
首先是搭建好爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)平臺(tái)。把爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)活動(dòng)作為一項(xiàng)長(zhǎng)期化、經(jīng)?；墓ぷ鱽?lái)抓，在全局營(yíng)造濃厚的爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)氛圍，開(kāi)展優(yōu)秀共產(chǎn)黨員、征收標(biāo)兵、管理標(biāo)兵、稽查標(biāo)兵、巾幗示范崗等評(píng)選活動(dòng)，對(duì)評(píng)選出的優(yōu)秀干部給予精神及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，通過(guò)多形式開(kāi)展評(píng)優(yōu)評(píng)先活動(dòng)提高稅務(wù)干部干事、創(chuàng)業(yè)的積極性；其次是搭建好單項(xiàng)工作考核平臺(tái)。
進(jìn)一步細(xì)化征收、管理、稽查等單項(xiàng)工作考核辦法，對(duì)考核指標(biāo)具體量化、落實(shí)到人、強(qiáng)化督導(dǎo)、及時(shí)要帳，進(jìn)一步夯實(shí)各項(xiàng)基礎(chǔ)性工作；三是搭建好學(xué)習(xí)平臺(tái)。搞工作創(chuàng)新需要高素質(zhì)的干部隊(duì)伍，這就要求我們不斷強(qiáng)化對(duì)稅務(wù)干部的知識(shí)更新培訓(xùn)，不斷為稅務(wù)干部提供充電、深造的平臺(tái)，要鼓勵(lì)稅務(wù)干部積極參加各種學(xué)歷教育、繼續(xù)教育及專業(yè)培訓(xùn)班。
要進(jìn)一步制訂分崗位培訓(xùn)計(jì)劃，有針對(duì)性地開(kāi)展個(gè)性化培訓(xùn)，使一些高素質(zhì)的干部脫穎而出，提高稅務(wù)干部工作創(chuàng)新的業(yè)務(wù)能力。四是搭建好用人平臺(tái)。
在干部的提拔任用上要堅(jiān)持任人唯賢的原則，把一些綜合素質(zhì)高、工作能力強(qiáng)、有創(chuàng)新熱情的同志充實(shí)到中層領(lǐng)導(dǎo)崗位，激發(fā)稅務(wù)干部的工作積極性。 三要健全一套機(jī)制。
工作創(chuàng)新是一項(xiàng)系統(tǒng)性工作，只有結(jié)合本單位實(shí)際制訂一套創(chuàng)新工作制度才能做到有的放矢、有據(jù)可依。
5.支持創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新有哪些稅收優(yōu)惠
一、企業(yè)初創(chuàng)期稅收優(yōu)惠企業(yè)初創(chuàng)期，除了普惠式的稅收優(yōu)惠，重點(diǎn)行業(yè)的小微企業(yè)購(gòu)置固定資產(chǎn)，特殊群體創(chuàng)業(yè)或者吸納特殊群體就業(yè)（高校畢業(yè)生、失業(yè)人員、退役士兵、軍轉(zhuǎn)干部、隨軍家屬、殘疾人、回國(guó)服務(wù)的在外留學(xué)人員、長(zhǎng)期來(lái)華定居專家等）還能享受特殊的稅收優(yōu)惠。
同時(shí)，國(guó)家還對(duì)扶持企業(yè)成長(zhǎng)的科技企業(yè)孵化器、國(guó)家大學(xué)科技園等創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺(tái)、進(jìn)行非貨幣性資產(chǎn)投資的創(chuàng)投企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和個(gè)人等給予稅收優(yōu)惠，幫助企業(yè)聚集資金。具體包括：（一）小微企業(yè)稅收優(yōu)惠1.個(gè)體工商戶和個(gè)人增值稅起征點(diǎn)政策；2.企業(yè)或非企業(yè)性單位銷(xiāo)售額未超限免征增值稅；3.增值稅小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售額未超限免征增值稅；4.小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅；5.重點(diǎn)行業(yè)小型微利企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊；6.企業(yè)免征政府性基金；（二）重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收優(yōu)惠7.重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)稅收扣減；8.吸納重點(diǎn)群體就業(yè)稅收扣減；9.退役士兵創(chuàng)業(yè)稅收扣減；10.吸納退役士兵就業(yè)企業(yè)稅收扣減；11.隨軍家屬創(chuàng)業(yè)免征增值稅；12.隨軍家屬創(chuàng)業(yè)免征個(gè)人所得稅；13.安置隨軍家屬就業(yè)的企業(yè)免征增值稅；14.軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部創(chuàng)業(yè)免征增值稅；15.自主擇業(yè)的軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部免征個(gè)人所得稅；16.安置軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部就業(yè)的企業(yè)免征增值稅；17.殘疾人創(chuàng)業(yè)免征增值稅；18.安置殘疾人就業(yè)的單位和個(gè)體戶增值稅即征即退；19.特殊教育學(xué)校舉辦的企業(yè)安置殘疾人就業(yè)增值稅即征即退；20.殘疾人就業(yè)減征個(gè)人所得稅；21.安置殘疾人就業(yè)的企業(yè)殘疾人工資加計(jì)扣除；22.安置殘疾人就業(yè)的單位減免城鎮(zhèn)土地使用稅；23.長(zhǎng)期來(lái)華定居專家進(jìn)口自用小汽車(chē)免征車(chē)輛購(gòu)置稅；24.回國(guó)服務(wù)的在外留學(xué)人員購(gòu)買(mǎi)自用國(guó)產(chǎn)小汽車(chē)免征車(chē)輛購(gòu)置稅；（三）創(chuàng)業(yè)就業(yè)平臺(tái)稅收優(yōu)惠25.科技企業(yè)孵化器（含眾創(chuàng)空間）免征增值稅；26.符合非營(yíng)利組織條件的孵化器的收入免征企業(yè)所得稅；27.科技企業(yè)孵化器免征房產(chǎn)稅；28.科技企業(yè)孵化器免征城鎮(zhèn)土地使用稅；29.國(guó)家大學(xué)科技園免征增值稅；30.符合非營(yíng)利組織條件的大學(xué)科技園的收入免征企業(yè)所得稅；31.國(guó)家大學(xué)科技園免征房產(chǎn)稅；32.國(guó)家大學(xué)科技園免征城鎮(zhèn)土地使用稅；（四）對(duì)提供資金、非貨幣性資產(chǎn)投資助力的創(chuàng)投企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等給予稅收優(yōu)惠33.創(chuàng)投企業(yè)按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額；34.有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額；35.以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得分期繳納企業(yè)所得稅；36.以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得分期繳納個(gè)人所得稅。
37.金融企業(yè)發(fā)放涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款按比例計(jì)提的貸款扣失準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除；38.金融機(jī)構(gòu)與小型微型企業(yè)簽訂借款合同免征印花稅；二、企業(yè)成長(zhǎng)期稅收優(yōu)惠為營(yíng)造良好的科技創(chuàng)新稅收環(huán)境，促進(jìn)企業(yè)快速健康成長(zhǎng)，國(guó)家出臺(tái)了一系列稅收優(yōu)惠政策幫助企業(yè)不斷增強(qiáng)轉(zhuǎn)型升級(jí)的動(dòng)力。對(duì)研發(fā)費(fèi)用實(shí)施所得稅加計(jì)扣除政策。
對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)實(shí)行加速折舊，尤其是生物藥品制造業(yè)、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)等6個(gè)行業(yè)、4個(gè)領(lǐng)域重點(diǎn)行業(yè)的企業(yè)用于研發(fā)活動(dòng)的儀器設(shè)備不超過(guò)100萬(wàn)元的，可以一次性稅前扣除。企業(yè)購(gòu)買(mǎi)用于科學(xué)研究、科技開(kāi)發(fā)和教學(xué)的設(shè)備享受進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、消費(fèi)稅免稅和國(guó)內(nèi)增值稅退稅等稅收優(yōu)惠。
幫助企業(yè)和科研機(jī)構(gòu)留住創(chuàng)新人才，鼓勵(lì)創(chuàng)新人才為企業(yè)提供充分的智力保障和支持。具體包括：（一）研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策39.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除；（二）固定資產(chǎn)加速折舊政策40.固定資產(chǎn)加速折舊或一次性扣除；41.重點(diǎn)行業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊；（三）購(gòu)買(mǎi)符合條件設(shè)備稅收優(yōu)惠42.重大技術(shù)裝備進(jìn)口免征增值稅；43.內(nèi)資研發(fā)機(jī)構(gòu)和外資研發(fā)中心采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備增值稅退稅；44.科學(xué)研究機(jī)構(gòu)、技術(shù)開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)、學(xué)校等單位進(jìn)口符合條件的商品享受免征進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、消費(fèi)稅；（四）科技成果轉(zhuǎn)化稅收優(yōu)惠45.技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開(kāi)發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)免征增值稅；46.技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅；（五）科研機(jī)構(gòu)創(chuàng)新人才稅收優(yōu)惠47.科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)延期繳納個(gè)人所得稅；48.高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)人員股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)分期繳納個(gè)人所得稅；49.中小高新技術(shù)企業(yè)個(gè)人股東分期繳納個(gè)人所得稅；50.獲得非上市公司股票期權(quán)、股權(quán)期權(quán)、限制性股票和股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)遞延繳納個(gè)人所得稅；51.獲得上市公司股票期權(quán)、限制性股票和股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)適當(dāng)延長(zhǎng)納稅期限；52.企業(yè)以及個(gè)人以技術(shù)成果投資入股遞延繳納個(gè)人所得稅；53.由國(guó)家級(jí)、省部級(jí)以及國(guó)際組織對(duì)科技人員頒發(fā)的科技獎(jiǎng)金免征個(gè)人所得稅。
三、企業(yè)成熟期稅收優(yōu)惠政策發(fā)展壯大有成長(zhǎng)性的企業(yè)，同樣具有稅收政策優(yōu)勢(shì)，國(guó)家充分補(bǔ)給“營(yíng)養(yǎng)”，助力企業(yè)枝繁葉茂、獨(dú)木成林。目前稅收優(yōu)惠政策覆蓋科技創(chuàng)新活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)領(lǐng)域，幫助搶占科技制高點(diǎn)的創(chuàng)新型企業(yè)加快追趕的步伐。
對(duì)高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅，并不斷擴(kuò)大高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定范圍。對(duì)處于服務(wù)外包示范城市和國(guó)家服務(wù)貿(mào)易創(chuàng)新發(fā)展試點(diǎn)城市地區(qū)的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
對(duì)軟件和集成電路企業(yè)，可以享受“兩免三減半”。
