買(mǎi)東西來(lái)報銷(xiāo)記什么(采購員報銷(xiāo)差旅費應記到哪個(gè)科目)

1.采購員報銷(xiāo)差旅費應記到哪個(gè)科目

報銷(xiāo)差旅費應當記到管理費用的科目。差旅費開(kāi)支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以?xún)取?huì )計分錄應該是：借：管理費用-差旅費；貸：其他應收款。

拓展資料

差旅費報銷(xiāo)原則：

1、差旅費必須在各部門(mén)預算總額內控制開(kāi)支，差旅費超預算不得開(kāi)支。

2、員工出差必須事前提出書(shū)面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷(xiāo)。

3、員工出差途中，因工作需要臨時(shí)增加出差行程到新的出差地點(diǎn)，經(jīng)出差簽批人書(shū)面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時(shí)間，與原出差時(shí)間不連續計算；

4、出差標準：?jiǎn)T工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見(jiàn)集團差旅費報銷(xiāo)管理制度。

差旅費報銷(xiāo)流程：

1、出差人員填制差旅費報銷(xiāo)單--直屬上級審查 分管副院長(cháng)核準 財務(wù)人員審核--出納結算付款。各分管領(lǐng)導應對差旅費報銷(xiāo)的真實(shí)性、合理性負全面責任。

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷(xiāo)手續、預算額度、票據合法性、真實(shí)性、出差標準進(jìn)行審核并對此負責。

參考資料 搜狗百科 差旅費