酒店服務(wù)人員費用列入(住宿費用計入什么科目?)
1.住宿費用計入什么科目?
住宿費計入管理費用科目明細，管理費用包括工資福利費、職教費、工會(huì )費、勞動(dòng)保險費、折舊費、辦公費差旅費、招待費、通訊費、加油費、車(chē)輛費、運雜費、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)修理費、材料盈虧印花稅等。
住宿費有很多種，如果是工作人員出差用的，計入差旅費科目，若是職工宿舍的，計入福利費科目，若是公司招待用的，計入業(yè)務(wù)招待費科目。無(wú)論如何細分，最終都是計入管理費用。管理費用是指：企業(yè)行政管理部門(mén)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項費用。管理費用屬于期間費用，在發(fā)生的當期就計入當期的損失或是利益。
管理費用是指：企業(yè)行政管理部門(mén)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項費用。管理費用屬于期間費用，在發(fā)生的當期就計入當期的損失或是利益。
管理費用具體包括：公司經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費、稅金、技術(shù)轉讓費、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、咨詢(xún)費、訴訟費、開(kāi)辦費攤銷(xiāo)、上繳上級管理費、勞動(dòng)保險費、待業(yè)保險費、董事會(huì )會(huì )費、財務(wù)報告審計費、籌建期間發(fā)生的開(kāi)辦費以及其他管理費用。
住宿費會(huì )計分錄：
1、如果沒(méi)有向公司借錢(qián)
借：管理費用-差旅費
貸：現金
2、借出時(shí)
借：其他應收款
貸：現金
3、報銷(xiāo)時(shí)
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款
有剩余現金
借：現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款
4、補款時(shí)
借：管理費用-差旅費
貸：現金
其他應收款。
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2.酒店員工餐廳費用計入管理費用的什么明細
酒店員工餐廳管理費應計入管理費用的“職工福利費”明細之中。
職工福利費包括：（1）管理部員工工作餐；（2）醫療用品；（3）公司組織職工體檢費；（4）司機保安餐；（5）費補助及夜班補助；（6）節日禮金；（7）職工慰問(wèn)金；（8）稿費；（9）體育用品等。
隨著(zhù)企業(yè)薪酬制度的逐漸完善，職工福利的項目會(huì )依次增多。我相信會(huì )計學(xué)科二級科目“職工福利費”中所包含的內容也會(huì )越來(lái)越豐富。這要求會(huì )計人員要不斷學(xué)習、拓寬自己的視野才能做到賬實(shí)相符、條目有據！
3.酒店會(huì )計怎么做帳
首先，準備四個(gè)賬簿：現金日記賬、銀行存款日記賬、總賬和明細賬，前三個(gè)是訂本式賬簿，即固定頁(yè)碼，每本100頁(yè)；明細賬可用三欄式或多欄式。
其次，準備各類(lèi)原始憑證和記賬憑證，包括收、付、轉記賬憑證或通用記賬憑證，以及入庫單、出庫單、銷(xiāo)售單、工資表等。
再次，根據發(fā)生業(yè)務(wù)做會(huì )計憑證和登記相關(guān)賬簿，據此編制會(huì )計報表。
最后，將會(huì )計報表找領(lǐng)導簽字，上報稅務(wù)、工商等機構。
一般企業(yè)的核算及期末結轉流程和分錄：
1、材料領(lǐng)用
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料
2、發(fā)生的工資
借：生產(chǎn)成本 / 制造費用
貸：應付職工薪酬—工資
支付時(shí)
借：應付職工薪酬—工資
貸：現金 / 銀行存款
3、發(fā)生的水電費、機物料消耗等
借：制造費用
貸：現金 / 銀行存款 / 應付賬款
4、計提折舊
借：制造費用 （車(chē)間用）
管理費用 （管理部門(mén)使用）
營(yíng)業(yè)費用 （銷(xiāo)售部門(mén)使用）
貸：累計折舊
5、結轉制造費用
制造費用分攤可按材料消耗或人工成本或實(shí)做工時(shí)或機器工時(shí)
某產(chǎn)品制造費用分配率 = 該產(chǎn)品消耗材料 / 本期材料消耗總額
某產(chǎn)品應分攤的制造費用 = 該產(chǎn)品制造費用分配率 * 本期制造費用總額
借：生產(chǎn)成本
貸：制造費用
6、結轉完工入庫產(chǎn)品
借：庫存商品
貸：生產(chǎn)成本
7、計提營(yíng)業(yè)稅及附加稅（增值稅不在本科目核算）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應交稅金—應交營(yíng)業(yè)稅
應交稅金—應交城建稅
其他應交款—應交教育費附加
其他應交款—應交地方教育費附加
繳納時(shí)
借：應交稅金—應交營(yíng)業(yè)稅
應交稅金—應交城建稅
其他應交款—應交教育費附加
其他應交款—應交地方教育費附加
貸：銀行存款
8、結轉本月銷(xiāo)售商品成本和稅金
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
借：本年利潤
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
9、結轉本月收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤
10、結轉本月利潤
借：本年利潤
貸：管理費用
營(yíng)業(yè)費用
財務(wù)費用
利潤分配—未分配利潤 （若虧損，做借方）
