現(xiàn)金怎么走賬(會計:一筆業(yè)務(wù)怎么走賬,請高手幫忙,謝謝)
1.會計:一筆業(yè)務(wù)怎么走賬,請高手幫忙,謝謝
發(fā)現(xiàn)時：借：以前年度損益調(diào)整3000
貸：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整3000
（應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅
其他應(yīng)交款-教育費附加）（如果不涉及這兩個則沒有）
借：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整3000
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅3000
同時：借：遞延所得稅資產(chǎn) 3000*25%
利潤分配——未分配利潤 （3000-3000*25%）*90%
盈余公積——法定盈余公積 （3000-3000*25%）*10%
貸：以前年度損益調(diào)整3000
借：所得稅費用3000*25%
貸：遞延所得稅資產(chǎn)3000*25% （季末的時候在將應(yīng)交所得稅轉(zhuǎn)消）
補交稅金時：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅3000
貸：銀行存款3000
（應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅
其他應(yīng)交款-教育費附加）（如果不涉及這兩個則沒有）
繳納罰款時：借：營業(yè)外支出100
貸：銀行存款100
2.往來現(xiàn)金怎樣入賬?
你這個分錄有誤，現(xiàn)金和銀行存款本身就是一級科目，而現(xiàn)金入賬不是一級科目，所以不能這么做。
借：現(xiàn)金
貸：銀行存款
這個科目可以說明的是你現(xiàn)金支票從銀行取了現(xiàn)金，這個是沒有問題的。
你們公司現(xiàn)金銷售，銀行存款購貨也是沒什么問題的。這么理解啊
1.購貨：
借：庫存商品
貸：銀行存款
2.銷售
借：現(xiàn)金
貸：營業(yè)收入
3.現(xiàn)金存銀行
借：銀行存款
貸：現(xiàn)金
3.走賬會計分錄怎么做
計提工資時：
借：管理費用--工資 3000
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 3000減社會保險個人部分的余額
其他應(yīng)付（收）款--社會保險（個人部分）
發(fā)放時：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 3000減社會保險個人部分的余額
貸：庫存現(xiàn)金
繳納社會保險時
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險（單位部分）（個人部分因要收回單位實際沒為職工負擔，故不應(yīng)包括個人部分）
其他應(yīng)付（收）款--社會保險（個人部分）
貸：銀行存款
計提時
借：管理費用--社會保險（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險（單位部分）
4.會計：一筆業(yè)務(wù)怎么走賬,請高手幫忙,謝謝
發(fā)現(xiàn)時：借：以前年度損益調(diào)整3000 貸：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整3000 （應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 其他應(yīng)交款-教育費附加）（如果不涉及這兩個則沒有） 借：應(yīng)交稅費-增值稅檢查調(diào)整3000 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅3000 同時：借：遞延所得稅資產(chǎn) 3000*25% 利潤分配——未分配利潤 （3000-3000*25%）*90% 盈余公積——法定盈余公積 （3000-3000*25%）*10% 貸：以前年度損益調(diào)整3000 借：所得稅費用3000*25% 貸：遞延所得稅資產(chǎn)3000*25% （季末的時候在將應(yīng)交所得稅轉(zhuǎn)消）補交稅金時：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅3000 貸：銀行存款3000 （應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 其他應(yīng)交款-教育費附加）（如果不涉及這兩個則沒有）繳納罰款時：借：營業(yè)外支出100 貸：銀行存款100。
