saperp規(guī)則(很多企業(yè)都要實施ERP項目,但是實施起來有什么方法嗎?)
1.很多企業(yè)都要實施ERP項目,但是實施起來有什么方法嗎?
SAP ERP實施方法論之探討-業(yè)務藍圖設計_V1 SAP實施方法論涵蓋五大步驟，包括：項目準備、藍圖設計、系統(tǒng)實現(xiàn)、最后準備、上線與支持。
本次結合多次項目的實際體會，先僅針對如何根據現(xiàn)狀調研與需求分析結果做“藍圖設計”階段進行探討。 1、業(yè)務藍圖設計的原則： 1） 站在客戶和流程使用者的角度設計方案。
切勿一個流程中涵蓋多個業(yè)務處理，不易于用戶理解和遵循。 2） 每個流程方案的設計，與客戶公司崗位分工相結合，要確定具體執(zhí)行者，必要時配合變革管理。
3） 流程方案設計過程是不斷內部自我否定，確保交付給用戶的是一個清晰且可以和實際業(yè)務操作配合的流程方案，同時要得到流程負責人書面的簽署與確認。 4） 各業(yè)務流程設計中要考慮關鍵性的表單和報表做配合，作為流轉和分析的依據。
2、關鍵業(yè)務流程方案設計： 1) FI相關的重點設計：FI相對各家公司都比較規(guī)范和一致，流程概念較弱。 會計科目表：要根據用戶現(xiàn)行的科目體系，配合SAP必要的要求，比如GR/IR、各種差異與調整科目等，設計出符合未來需求的科目體系，并且嚴格定義每個科目的使用規(guī)范和核算范圍。
備選科目和合并科目要根據需要進行設計，如果要在本地會計準則之外出具符合其他會計準則的報表，可以通過備選科目并借助特殊用途分類賬實現(xiàn)。如果要使用合并報表功能，可以考慮建立合并科目表。
另外會計科目是分兩個層次維護的（科目表/公司代碼），相應分工也要明確，尤其是集團性公司。 應收與應付流程：包括收款與清賬流程、付款與清賬流程、未走后勤模塊而由財務直接處理的零星發(fā)票記賬流程以及各種對賬流程。
比如清賬是采用部分還是剩余法需要確定，因為可能會影響對賬報表的取數規(guī)則、應收票據的背書、貼現(xiàn)等特殊處理流程。另外員工作為供應商管理，其借款與報銷流程也是重要流程。
同時結合SAP的特性，要確定要用到哪些特別總賬標志，實現(xiàn)科目統(tǒng)馭管理。 固定資產管理流程：要考慮固定資產主數據維護、資產購置流程（走FI直接購置還是MM采購流程購置）、在建工程資本化流程。
資本性支出預算管理（用內部訂單還是WBS實現(xiàn)預算管控）以及預算變更與調整流程。 固定資產日常交易都是通過業(yè)務類型實現(xiàn)的，可結合客戶實際單獨建立符合其賬務處理要求的業(yè)務類型。
另外折舊方法的設計是最復雜也是最重要的內容，要設計折舊表、折舊范圍、折舊碼以及定義每種業(yè)務處理時總賬科目。 2) CO相關的重點設計：CO的設計要考慮公司產品或服務特性以及MES系統(tǒng)實際情況。
利潤中心與成本中心：如果管理上需要單獨分析某一業(yè)務單元盈利情況，可以考慮利潤中心分開建立，但不是一定要通過利潤中心實現(xiàn)，也可通過其他維度。按利潤中心出具損益表是相對比較簡單，但要按利潤中心出具資產負債表就比較繁瑣了。
成本中心設置，如果是管理類的，可以參考公司組織架構進行設計，但如果是生產類的，就要考慮成本核算精細化程度以及SAP每個成本中心只能定義6個作業(yè)類型的功能限制以及PP工作中心設計情況綜合考慮。 分配與分攤循環(huán)：發(fā)生的間接費用，是需要按費用性質與受益情況在不同成本中心間進行分配，最后通過成本中心提供作業(yè)，由生產訂單來吸收承擔。
需要設計分配順序以及分配標準等因素。 標準成本制定的流程：對于新產品，其標準成本是如何確定的，要有明確的流程包括BOM與Routing相關量化指標如何提供。
產品標準成本準確性直接決定了成本差異大小，從而影響實際成本準確度。 CO月結流程中除了設計標準的操作和步驟，更重要的是確定月結執(zhí)行前check list，因為CO數據都是來源于后勤與財務，對業(yè)務數據檢查是重點，而CO本身的操作流程倒不是最重要的。
3) MM相關的重點設計：MM設計要考慮CO與SD PP的相關需求。 物料編碼與庫位設置：尤其是物料編碼是最核心最重要的，要明確定義哪些物資是要庫存管理，哪些是直接費用化管理。
庫存管理的一定要編碼建立主數據，費用化的就不需要。 采購處理：采購申請是在系統(tǒng)內還是系統(tǒng)外，如何審批。
定義不同業(yè)務（原料、資產、外包服務）采用何種采購處理流程和訂單類型。采購收貨數量容差控制等問題。
庫房管理：庫房的收貨和發(fā)貨涉及不同類型的處理，除了定義系統(tǒng)流程，更重要的是建立庫房管理制度以及相應的流轉表單。 確保帳實相符是最核心原則。
發(fā)票校驗流程：確定發(fā)票校驗的崗位要符合職務不相容原則，確定發(fā)票價格與數量的容差控制。 4) SD相關的重點設計：要考慮稅務要求、成本與利潤分析的相關要求。
客戶與信貸管理：客戶主數據的分類規(guī)則是非常重要的，在設計時首先確定用戶對客戶有哪些分析維度的要求，然后確定如何規(guī)劃分類，因為有些維度并不一定要通過客戶分類反應，而是可以在主數據中通過特性字段滿足的。 另外信貸管理，尤其是集團公司，是集中信貸管理還是分散管理，涉及了信用控制范圍的設計，以及信貸凍結與釋放的流程與審批表單、信用控制點的確定（訂單時/發(fā)貨時）。
對于集團企業(yè)，客戶還要考慮如何避免重復建立的問題。 價格管理：分析現(xiàn)行的價格確定是按客戶+產品，還是有其他更靈。
2.財務軟件如何入賬?
財務軟件折舊的時間和凈殘值不能確定。
固定資產的折舊是指固定資產在使用過程中，逐漸損耗而消失的那部分價值。固定資產的損耗分為有形損耗和無形損耗。
有形損耗是指固定資產由于使用和自然力的影響而引起的使用價值和價值的損失；無形損耗則是指由于科學技術進步等而引起的固定資產價值的損失。 財務軟件是一種磁介質，不可能是有形損耗。
而說它是無形損耗又不完整，我們購買財務軟件的目的是讓它來裝載財務數據、產生財務數據，利用這些數據，提煉出有用的信息做出合理的決策，以求得企業(yè)的發(fā)展。所以說財務軟件只是一個文字工具，是信息的載體，載體內的財務信息才是實質。
隨著科學技術的進步，財務軟件本身的價值可能會損失，可是由它裝載的財務信息并不一定會減值。固定資產折舊，必然要考慮固定資產的使用年限問題，使用年限的長短直接影響各期應計提的折舊額，所以要合理的確定固定資產的使用年限。
財務軟件的使用年限很難確定，因為隨著計算機技術的不斷進步，財務軟件也可以不斷的升級；財務軟件中裝載的資料，也不能確定何時無用。 另外財務軟件的殘值也很難確定。
三、財務軟件計入長期待攤費用存在的問題長期待攤費用是指企業(yè)已經支出，攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用，包括固定資產大修理支出、租入固定資產的改良支出等。如果財務軟件計價不能計入固定資產和無形資產科目，那么能否可以計入長期待攤費用呢？同樣存在問題，那就是時間的確定問題。
計入長期待攤費用的費用，在各費用項目的受益期限內平均分攤。比如，大修理費用，應當在將發(fā)生的大修理費用在下一次大修理之前平均攤銷；租入固定資產改良應當在租賃期限與租賃資產尚可使用年限孰短的期限內平均攤銷；可是，財務軟件的分攤期如何確定？只要企業(yè)還在生存、發(fā)展，就必然發(fā)生賬務，企業(yè)就會受益于賬務。
企業(yè)生存、發(fā)展是動態(tài)的，則企業(yè)受益于賬務的時間也應該是動態(tài)變化的，所以這個時間很難確定。國家對此也未做明確規(guī)定。
四、財務軟件一次性的計入當期費用存在的問題未實行會計電算化之前，企業(yè)是用紙質的賬簿、憑證等記錄發(fā)生的經濟業(yè)務，可以一年采購一次，當年夠用就行，所以價格不是很高，企業(yè)可以一次性的攤入當期費用——管理費用。 而財務軟件則不同，它是一次性的購入，長期使用，且費用較高，購買一個核算子系統(tǒng)少說也要幾千元或幾萬元，那么購買一套財務軟件（包括許多子系統(tǒng)）應該要幾萬甚至十幾萬元。
如果是購買管理軟件，比如目前國際上流行的ERP系統(tǒng)（企業(yè)資源規(guī)劃管理系統(tǒng)，在國際市場上ERP銷售40%來自財務、20%分銷、20%制造、20%人力資源），在國內，就拿用友財務軟件公司生產的ERP系統(tǒng)來說，一套ERP系統(tǒng)要200多萬元，在國外市場，如SAP等著名晶牌公司生產的ERP系統(tǒng)折合人民幣要1000多萬元，費用很高。 如果一次性攤入管理費用，必會大大影響企業(yè)的當期損益，導致企業(yè)財務信息不能真實反映企業(yè)的財務狀況。
因此，企業(yè)自身也很難接受。況且，財務軟件的受益期不只是一期，所以購買財務軟件入賬一次性記入當期費用不合理，不能簡單一次性記入。
基于以上考慮，企業(yè)財務軟件入賬，按現(xiàn)行的會計制度計入哪類都存在一定的問題，而會計實務操作對財務軟件總需有一個科目入賬才成，這方面尚需進行深化研究和規(guī)范。 目前，筆者認為其改正途徑可以從以下兩方面綜合考慮：（一）單列“軟件”科目。
企業(yè)購入的用于生產經營、管理用的財務軟件價值明確，可以將其資本化。為了區(qū)別傳統(tǒng)的無形資產科目，是否可以像固定資產、無形資產那樣，單列一項“軟件”科目，財務報表（資產負債表）中“軟件”科目放在長期資產類。
軟件可包括系統(tǒng)軟件和應用軟件等。每期按規(guī)定的折舊率（或分攤率）提取折舊（或分攤額）。
但是這個折舊率（或分攤率）應該由會計準則明確規(guī)定。具體分錄如下：購入軟件時借記“軟件”科目，貸記“銀行存款”科目；分攤時借記“管理費用軟件攤銷費用”，貸記“軟件”科目。
委托開發(fā)形成的財務軟件應按實際支付的委托費入賬。如果該軟件是用于生產經營或管理，應資本化。
自行開發(fā)形成的財務軟件有明確的目的，開發(fā)成功的可能性很大。而且企業(yè)的研發(fā)支出，比例不會太高（因為企業(yè)必須考慮成本因素），因此，應將開發(fā)過程中發(fā)生的直接費用和間接費用計入“研究與開發(fā)費用*軟件”賬戶，若開發(fā)成功，則轉入資產賬戶；若開發(fā)失敗，則將研究與開發(fā)費用計入當期費用。
發(fā)生的后續(xù)支出應該根據重要性原則和配比原則來處理。如果金額較小，按照配比原則計入相關費用科目；如果金額較大則應予以資本化。
（二）作“遞延資產”處理。由于財務軟件的使用期較長，一次性支出較大且受益期在一個會計年度以上，為了便于管理，非軟件開發(fā)企業(yè)購買的軟件計入“遞延資產軟件支出”，在資產負債表中作為資產來管理。
其分攤率由會計準則明確規(guī)定。具體分錄如下：購入時借記“遞延資產軟件支出”，貸記“銀行存款”；分攤時借記“管理費用軟件支出”，貸記“遞延資產—軟件支出”。
分攤的那部分費用，相當于。
3.ERP操作和使用技巧之財務如何管理
一、企業(yè)ERP的應付賬款管理 按照正常的情況，供應商根據企業(yè)的采購單送貨給企業(yè)，企業(yè)驗收完畢后收下。
供應商拿到企業(yè)簽收的單據后，就可以確認應付賬款了。但是，在中國很多企業(yè)中，這個流程不一定行的通。
為什么呢？因為即使你貨送來了、拿到了企業(yè)的簽收單，企業(yè)仍然不認為這些原材料已經是企業(yè)自己的財產了，而是供應商暫時寄放在企業(yè)的；只有當企業(yè)開始用這些材料或者材料用完的時候，企業(yè)才會通知供應商，說材料用完了，你們可以給我們開發(fā)票了，等待我們付款吧。 這個流程，當然不是很正規(guī)的流程。
拒一些在國外實施過多個項目的專家來說，這個流程是國內企業(yè)特有的，不虧是中國特色的稱號。雖然這個流程不正規(guī)，但是，對于企業(yè)卻是有利的，因為他可以最大限度的減少企業(yè)的庫存資金的占用，提高資金的使用效率，減少企業(yè)管理成本。
相反，對于供應商是不利的。不過，供應商有時候為了獲得更多的銷售定單，也只能屈服與企業(yè)。
一個愿打、一個愿挨，這也不是我們ERP實施顧問能夠改變的了的。我們ERP實施顧問的任務，就是如何根據這個需求，轉化為ERP可以實現(xiàn)的流程。
國內的一些ERP軟件，畢竟是土生土長的，熟悉環(huán)境，占有優(yōu)勢。 他們在系統(tǒng)設計的時候，就考慮到了這個雖特殊但是卻常見的流程。
如在入庫單上設置一個開關，當物料入庫時，開關是關著的，也就是說不能根據這張入庫單生成應付賬款；當材料開始用后，即ERP系統(tǒng)中開始領料，根據先進先出的原則，若開始動用這筆入庫單的材料時，系統(tǒng)會自動把這個入庫單的開關打開，財務就可以根據這張入庫單產生應付賬款。 這說說簡單，但是后臺的會，要涉及到很多的程序。
有些簡單的ERP，只是在入庫單上設置了一個按鈕，當材料開始用時，有物料管理員手工去更改。這種處理方法欠簡單。
因為若一筆原材料有兩張甚至更多的入庫單，則物料管理員還要去判斷，先結轉那一張的入庫單呢。 應付賬款如此，應收賬款也存在這種情況。
如貨發(fā)出去了，還不能產生應收賬款，要等客戶通知才能收款等等。這個情形同應付賬款是類似。
應付賬款流程與應收賬款流程是財務管理的開端，也是財務工作的主要流程。若能夠這兩大流程控制好了，ERP系統(tǒng)的財務模塊也就成功了一大半了。
我先給大家介紹一下財務管理的應付賬款流程。 企業(yè)的應付賬款有很多種類，如原材料的應付賬款、電力能源的應付賬款、房租的應付款等待，但是，大頭是原材料的應付賬款，我講述的重點也是這個。
在講解以前，我們有必要先了解以下，ERP的應付賬款流程跟一般的財務管理的應付賬款管理系統(tǒng)兩者的區(qū)別，這有利于我們更好的了解ERP系統(tǒng)的財務管理功能。 我們都知道，一般的財務管理系統(tǒng)，他的起點就是憑證，也就是說，要財務人員手工的輸入憑證，到企業(yè)的定單比較多，特別是生產企業(yè)原材料比較多的情況下，輸入憑證就是一個非常大的工程。
有些制造企業(yè)，財務部門甚至有一個專門的人員，負責這憑證的輸入工作。但是，ERP系統(tǒng)不一樣。
ERP系統(tǒng)的應付賬款憑證（指供應商的應付賬款）一般都可以根據原材料入庫單直接轉換過來，可以節(jié)省財務部門很多的工作量。接下去，我就列舉應付賬款中的兩個經典管理流程及操作要點。
二、流程中應注意的操作技巧 第一、采購價格和數量有錯誤解決辦法。 在供應商送發(fā)票之前或者入庫單轉換成應付憑單作業(yè)之前，一般采購都要跟供應商進行對賬，看看當月的賬目是否有錯誤。
萬一不幸的是，若采購價格有錯誤怎么辦呢？因為采購單已經入庫結案，即使只入了一部分，系統(tǒng)為了數據的安全，也不會允許采購員通過采購定單邊變更單更改價格；若采購員把原材料入庫單先撤消審核、再刪除、然后再變更采購單的話，改完后再走一遍入庫流程，明顯是不可能的。 那該怎么辦呢？ 其實，在很多ERP系統(tǒng)在原材料入庫單上有個小功能，通過此功能，可以在采購單已經結案的情況下，修改入庫單價。
如原來采購單上的單價為10 元，而其實應該是15元，通過這個功能，可以把入庫單的材料單價改為15元，計算庫存成本時也是按照這個價格來計算，包括統(tǒng)計生產成本。 但是，采購單的價格不會更改，這是為了保留歷史記錄。
但是，在轉換應付憑單的時候，就會以正確的價格，即15元的價格。 若數量有問題也可以做類似處理。
如供應商總共送來5萬套材料，但是，如質量或者其他原因，最后計價的數量只有4。9萬套，此時，就可以在這里直接更改數量即可。
這個工具，極大的方便了日常管理。 第二、發(fā)票信息的控制。
若想要財務付款，一般需要四張單據，分別為采購單、供應商送貨單、企業(yè)的入庫單與供應商發(fā)票，缺一不可。特別是供應商增值稅發(fā)票，以為這發(fā)票對于企業(yè)來說，就是錢。
所以，財務人員也想省事，跟采購或者供應商說，你們沒有發(fā)票就不用來向財務請款了，請了也是白請。 也就是說，在轉應付憑單的時候，就要有一個判斷，看入庫單有沒有發(fā)票，及發(fā)票的金額是否準確等等。
在入庫單上還有一個功能，通過這個功能，采購員可以把這張入庫單的發(fā)票信息輸入進去。在轉換應付憑單的時候，財務人員可以選擇，是全。
4.SAP ERP中物料用標準價格計價,其差異核算流程是什么
成品、半成品采用標準價計算，標準價是基于BOM和Routing得到的，BOM是物料清單，Routing是工藝路線。但在實際生產中，領料和實際工時成本可能和預期的標準成本不一致，這時會產生差異。在PP訂單完工計算時，實際成本與標準成本的差額計入差異科目，并根據完工產品的去向來分攤差異。如產品是半成品，發(fā)到新的PP訂單上，則差異在期末按投入材料的比例分配到改PP訂單，入生產成本科目；如產品是成品，產品對外發(fā)貨，這部分差異會轉入營業(yè)成本。當然，在發(fā)貨或者發(fā)料時，發(fā)貨發(fā)料還是用的標準成本，差異是不會自動結轉的，需要在月底跑物料帳來分攤差異。
產品制造的實際成本包括材料成本、直接人工成本、制造費用，如果是委外加工物資，當然還包括加工費。人工、制造費用都是通過成本分攤分配，訂單重估到訂單中，報工只是標準成本，分攤分配后才是實際成本。
建議關于你的第二個問題，查看成本會計資料，了解作業(yè)成本法，這是離散型企業(yè)PP訂單的理論基礎
5.SAP財務配置中,會計科目表設置多少個科目組應該如何考慮
n科目組介紹n根據需要定義，為簡化會計科目的創(chuàng)建，避免錯誤，確定錄入會計科目的屏幕和科目號區(qū)間，對科目進行的分組叫做科目組。
n會計科目組 描述 編號開始 編號結束AS 固定資產類科目 1400000000 1699999999CASH 流動資產類科目 1000000000 1099999999GL 一般總賬類科目 0000000000 9999999999MAT 物料管理類科目 1400000000 1699999999PL 收入成本類科目 5000000000 9999999999RECN 統(tǒng)御科目 1013000000 2299999999n。
6.SAP會計科目中英文對照
在 SAP 系統(tǒng)中， 會計科目表有以下形式： operational chart of accounts ,group chats of accounts ,country charts of accounts 。
operational chart of accounts
作為經營需要的會計科目表。 經營用的會計科目表包含了日常經營管理所需要的 科目， 也允許
進行特殊的， 在公司范圍內的業(yè)務處理。 財務會計和成本核算都使 用同一個會計科目表。
country charts of accounts 作為地區(qū)性的會計科目表。 地區(qū)性的會計科目表包含了為滿足當
地有關法規(guī)而設 的科目。 記帳的數據是基于政府的規(guī)定和預先定義的一些規(guī)則而處理的， 其項
目 和經營用的會計科目表有所區(qū)別。 使用alternative account number也就是在這個子公司下面設定country chart of account,operating account 使用母公司的科目，平時記帳也用母公司的科目，因為在科目主數據中你已經建立了母公司operating account和alternative account的一一對應關系，當你記帳的時候，在bseg里會出現(xiàn)alternative account number，然后你就可以使用它出任何的子公司報表了。
group chats of accounts
作為集團公司的會計科目表。 集團公司會計科目表包含了在集團公司內使用的所 有科目， 其記
帳數據是基于外部集團公司會計的要求， 集團公司會計科目表的項 目與經營用會計科目表不
同。 當你在operational chart of accounts 指定group chats of accounts ，那你在FS00中建議會計科目時，可以指定集團所使用的會計科目，在table中會有相關會計科目數據。
SAP 系統(tǒng)提供定義不同的會計科目表的功能， 使靈活多變的評估成為可能。 記帳數據 可以
在公司的層次結構的不同層面上處理。 日常的憑證是記帳到經營性會計科目表中 的， 同樣，
用戶也能按某個國家的特定要求進行會計評估， 也可以將經營用會計科目表 與集團公司的需要
相結合。
