季度會(huì )報銷(xiāo)是計入什么(車(chē)間管理人員出差報銷(xiāo)差旅費237,原預支300,余額歸還現金)
1.車(chē)間管理人員出差報銷(xiāo)差旅費237,原預支300,余額歸還現金
會(huì )計分錄：
借：制造費用——差旅費 237
庫存現金 63
貸：其他應收款 300
原預支現金分錄：
借：其他應收款 300
貸：現金 300
車(chē)間管理人員出差費用，應記入”制造費用“，歸還的現金記入”庫存現金“，并沖減之前已之前已掛賬的”其他應收款“，”其他應收款“科目沖減后應無(wú)余額。
擴展資料：
企業(yè)應設置“制造費用”賬戶(hù)進(jìn)行總分類(lèi)核算。該賬戶(hù)應按不同的生產(chǎn)單位設立明細賬，賬內按照費用項目設立專(zhuān)欄或專(zhuān)戶(hù)，分別反映生產(chǎn)單位各項制造費用的發(fā)生情況。
“制造費用”賬戶(hù)屬于成本費用類(lèi)賬戶(hù)，借方登記歸集發(fā)生的制造費用，貸方反映制造費用的分配，月末無(wú)余額。
企業(yè)生產(chǎn)單位的制造費用中的其他支出，有水電費、差旅費、運輸費、辦公費、設計制圖費、勞動(dòng)保護費等。
這些支出多數是以銀行存款或現金支付，并與產(chǎn)品無(wú)直接關(guān)系，一般均不單獨設置成本項目，應在費用發(fā)生時(shí)，根據有關(guān)的原始憑證逐筆編制記賬憑證后計入“制造費用”總賬及明細賬。
參考資料來(lái)源：百度百科-制造費用
2.費用報銷(xiāo)怎么做會(huì )計分錄
取得費用報銷(xiāo)單的賬務(wù)處理有：
例如行政部購買(mǎi)辦公用品，填寫(xiě)了費用報銷(xiāo)單，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負責人批準簽字同意后，會(huì )計根據費用報銷(xiāo)單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會(huì )計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進(jìn)項稅）--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專(zhuān) 用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。
貸：銀行存款等
擴展資料
差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買(mǎi)車(chē)、船、火車(chē)、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
外單位人員提供無(wú)償勞務(wù)，或雖是有償勞務(wù)但是合同并未約定差旅費，而是企業(yè)志愿承擔或報銷(xiāo)了住宿、交通費的，可以視為業(yè)務(wù)招待費進(jìn)行稅前扣除。
參考資料來(lái)源：百度百科-經(jīng)費報銷(xiāo)
3.會(huì )計報銷(xiāo)的時(shí)候用什么分錄合適呢
第一，借支時(shí)，借：其他應收款 貸：銀行存款/庫存現金 第二，費用報銷(xiāo)時(shí)，1、報銷(xiāo)差旅費 借：制造費用/管理費用/銷(xiāo)售費用-差旅費 貸：銀行存款/庫存現金/其他應收款2、報銷(xiāo)辦公費 借：制造費用/管理費用/銷(xiāo)售費用-辦公費 貸：銀行存款/庫存現金/其他應收款3、報銷(xiāo)需采購入庫的原材料或庫存商品 借：原材料/庫存商品 應交稅金-應交增值稅（進(jìn)項稅） 貸：銀行存款/庫存現金/其他應收款4、以管理費用為例，詳細的各種明細費用如下：工資： 指企業(yè)管理部門(mén)職工的各種工資、獎金、工資性津貼、補助及其他工資性費用。
職工福利費：指按管理部門(mén)職工工資總額及福利費開(kāi)支的職工工資總額的14%提取的職工福利費。折舊費：指企業(yè)管理部門(mén)使用的各種固定資產(chǎn)計提的折舊費。
辦公費：指企業(yè)管理部門(mén)發(fā)生的各項辦公費用。差旅費：指企業(yè)管理部門(mén)職工出差而實(shí)際發(fā)生的車(chē)、船、飛機、市內交通費、住宿費、住勤補助費、誤餐補助、司機出車(chē)補助和單位核定的差旅費包干費用等。
運輸費： 指企業(yè)管理部門(mén)使用內部、外部運輸車(chē)輛的運輸費用和租用交通車(chē)的租用費，過(guò)橋費、養路費，市內交通費，以及企業(yè)職工上下班使用的交通車(chē)輛所發(fā)生的費用和職工為上下班辦理的乘車(chē)證費用等。保險費： 指企業(yè)管理部門(mén)使用的房屋、設備及其他資產(chǎn)向保險機構投保而應支付的保險費用。
租賃費： 指企業(yè)管理部門(mén)采用經(jīng)營(yíng)租賃方式租入各類(lèi)管理用資產(chǎn)而支付的租金，包括辦公用房租賃費、生活用房租賃費等。不包括融資性租賃固定資產(chǎn)的租賃費。
修理費：指企業(yè)管理部門(mén)使用的房屋、日常辦公用品修理發(fā)生的人工費及材料費等。咨詢(xún)費：指企業(yè)因業(yè)務(wù)需要向有關(guān)咨詢(xún)機構進(jìn)行生產(chǎn)技術(shù)咨詢(xún)和經(jīng)營(yíng)管理咨詢(xún)所支付的費用或支付企業(yè)經(jīng)濟顧問(wèn)、法律顧問(wèn)、技術(shù)顧問(wèn)等發(fā)生的費用。
訴訟費：指企業(yè)向法院起訴或應訴而支付的各項費用。排污費： 指企業(yè)根據環(huán)保部門(mén)的規定交納的排污費用，以及超標準排污加收的排污費。
綠化費： 指企業(yè)對生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行綠化而發(fā)生的零星費用。不包括納入基本建設預算進(jìn)行的配套綠化費用。
物料消耗：指企業(yè)管理部門(mén)領(lǐng)用或購買(mǎi)的消耗性物料的費用，包括電腦軟盤(pán)、色帶、配件、辦公用設備配件等。購買(mǎi)的復印紙、打印紙、傳真紙和財會(huì )部門(mén)購買(mǎi)和印制的賬簿、憑證、報表的費用也在本科目核算。
低值易耗品攤銷(xiāo)：指企業(yè)管理部門(mén)領(lǐng)用的低值易耗品。無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)：指企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)費，包括專(zhuān)利權、商標權、著(zhù)作權、土地使用權、和商譽(yù)等的攤銷(xiāo)費。
長(cháng)期待攤費用攤銷(xiāo)：指攤銷(xiāo)期限在一年以上的各項長(cháng)期待攤費用的攤銷(xiāo)。壞帳準備： 指企業(yè)計提的應收款項壞帳準備。
技術(shù)開(kāi)發(fā)費：指企業(yè)上繳集團公司每年分攤核定的開(kāi)發(fā)費和企業(yè)研究開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝所發(fā)生的費用，包括：新產(chǎn)品設計費、工藝規程編制費、設備調試費、原材料和半成品的實(shí)驗費、技術(shù)圖書(shū)資料費、未納入國家計劃的中間試驗費、研究人員的工資、研究設備的折舊、與新產(chǎn)品、新技術(shù)研究有關(guān)的其他經(jīng)費、委托其他單位進(jìn)行科研試制的費用以及試制失敗損失等。技術(shù)轉讓費：指企業(yè)為使用他人的非專(zhuān)利技術(shù)而支付的費用。
業(yè)務(wù)招待費：指企業(yè)因業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要招待客人而支付的費用等。工會(huì )經(jīng)費：指按企業(yè)職工工資總額的2%提取并撥交給工會(huì )專(zhuān)門(mén)用于工會(huì )活動(dòng)的專(zhuān)項經(jīng)費。
職工教育經(jīng)費：指按企業(yè)職工工資總額的1.5%提取的職工教育經(jīng)費。社會(huì )統籌保險費：指按國家規定為企業(yè)職工提取的基本社會(huì )統籌保險基金，包括統籌養老保險、醫療保險、失業(yè)保險、工傷保險等。
勞動(dòng)保險費：指支付給離退休人員的工資、補貼、醫藥費、活動(dòng)經(jīng)費以及為職工支付的喪葬費、撫恤金等。稅金：指企業(yè)按規定交納的房地產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅、印花稅、土地使用稅。
土地使用費：指企業(yè)按規定交納的土地使用費。土地損失補償費：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中破壞其他單位使用的國有土地或者國家不征用的集體所有土地，除負責土地復墾外，還應當向遭受損失的單位支付的土地損失補償費。
土地損失補償費，分為耕地的損失補償費、林地的損失補償費和其他土地的損失補償費。存貨跌價(jià)及盤(pán)虧損失：指庫存物資在清查盤(pán)點(diǎn)中，發(fā)現物資盤(pán)虧、毀損和定額內損毀造成的損失，以及提取的存貨跌價(jià)準備。
水電費：指企業(yè)的管理部門(mén)耗用的水費、電費。取暖費：指企業(yè)的管理部門(mén)發(fā)生的取暖費用。
倉庫經(jīng)費：指企業(yè)實(shí)際發(fā)生的倉庫清理、倒運、裝卸等費用。會(huì )議費： 指企業(yè)管理部門(mén)因業(yè)務(wù)需要而舉辦或參與的各種發(fā)生在本埠及外地的會(huì )議支出，包括會(huì )議期間租用的場(chǎng)地費用、車(chē)輛費用、資料印刷費用、住宿費、往返交通費、補貼費用等。
不包括企業(yè)股東在會(huì )和董事會(huì )的有關(guān)會(huì )議費。審計費： 指企業(yè)聘請會(huì )計事務(wù)所等中介機構進(jìn)行審計、驗資、資產(chǎn)評估等發(fā)生的各項費用。
不包括企業(yè)內部審計部門(mén)發(fā)生的費用。董事會(huì )費：指董事會(huì )發(fā)生的包括董事會(huì )員津貼、會(huì )議費和差旅費等費用。
上級管理費：指企業(yè)按照上級核定的金額上繳的管理費。提取的新增效益工資：指工效掛鉤企業(yè)按當年工效掛鉤有關(guān)規定提取的新增效益工資。
住房公積金：指按國家規定為管理部門(mén)職工提。
