外匯期權計入什么(期權費如何進(jìn)行會(huì )計處理)
1.期權費如何進(jìn)行會(huì )計處理
期權權利金（Premium）即買(mǎi)賣(mài)期權合約的價(jià)格，是惟一的變量，其他要素都是標準化的。權利金是期權的買(mǎi)方為獲取期權合約所賦予的權利而必須支付給賣(mài)方的費用，其多少取決于敲定價(jià)格、到期時(shí)間以及整個(gè)期權合約。
1、支付的期權費確認為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)。
2、期末公允價(jià)值計量，你的思路基本合理，但不應直接使用期末收盤(pán)價(jià)，而應考慮基于期末可獲得的信息，預計該期權到期可行權日的標的公允價(jià)值。
對于權益結算的涉及職工的股份支付，應當按照授予日權益工具的公允價(jià)值計入成本費用和資本公積（其他資本公積），不確認其后續公允價(jià)值變動(dòng)；對于現金結算的涉及職工的股份支付，應當按照每個(gè)資產(chǎn)負債表日權益工具的公允價(jià)值重新計量，確定成本費用和應付職工薪酬。
對于授予的存在活躍市場(chǎng)的期權等權益工具，應當按照活躍市場(chǎng)中的報價(jià)確定其公允價(jià)值。對于授予的不存在活躍市場(chǎng)的期權等權益工具，應當采用期權定價(jià)模型等確定其公允價(jià)值。
期權費如何進(jìn)行進(jìn)行賬務(wù)處理
在等待期內每個(gè)資產(chǎn)負債表日，企業(yè)應當根據*7取得的可行權職工人數變動(dòng)等后續信息做出a1估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量應當與實(shí)際可行權工具的數量一致。
【基礎知識題】20*7年1月1日，甲公司將持有的乙公司發(fā)行的10年期公司債券出售給丙公司，經(jīng)協(xié)商出售價(jià)格為330萬(wàn)元，20*6年12月31日該債券公允價(jià)值為310萬(wàn)元。該債券于20*6年1月1日發(fā)行，甲公司持有該債券時(shí)已將其分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)，面值為300萬(wàn)元，年利率6%（等于實(shí)際利率），按年支付利息。
【解析】甲公司轉讓可供出售金融資產(chǎn)時(shí)：
借：銀行存款 3 300 000
貸：可供出售金融資產(chǎn) 3 100 000
投資收益 200 000
同時(shí)，將原計入所有者權益的公允價(jià)值變動(dòng)利得或損失轉出
借：其他綜合收益 100 000
貸：投資收益 100 000
2.外匯期權會(huì )計在新準則中的運用有哪些?
一、外匯期權及其對會(huì )計的意義 外匯期權是金融期權的一種，也稱(chēng)為貨幣期權或外幣期權，是一種在合同約定的時(shí)間內是否擁有按照規定匯率買(mǎi)進(jìn)或者賣(mài)出一定數量外匯資產(chǎn)的選擇權。
購買(mǎi)外匯期權者可以根據當時(shí)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的趨勢，選擇自己認為最適當的方式來(lái)處理已簽訂的外匯期權合同，不必承擔必須買(mǎi)入或賣(mài)出外匯的義務(wù)。 由于外匯期權比外匯遠期更為靈活，能夠滿(mǎn)足企業(yè)的多種需求，因此它已被越來(lái)越多的銀行和公司用于外匯風(fēng)險管理。
由于外匯期權等衍生金融工具在會(huì )計處理上的特殊性和必要性，自外匯期權產(chǎn)生以來(lái)，對其的會(huì )計處理研究也一直持續不斷地發(fā)展，針對這些衍生品的會(huì )計準則也在不斷的修訂和改進(jìn)中。 國際會(huì )計準則委員會(huì )從1989年開(kāi)始與加拿大特許會(huì )計師協(xié)會(huì )合作，致力于國際會(huì )計一體化中有關(guān)金融工具（包括衍生金融工具）的確認、計量、披露與列報標準的研究。
美國作為衍生金融工具交易的發(fā)祥地和最大的交易國，從1985年起，其會(huì )計準則委員會(huì )先后發(fā)表了有關(guān)提供外幣業(yè)務(wù)的會(huì )計處理、特定項目風(fēng)險的披露、衍生金融工具的披露、計量及套期保值會(huì )計中的損益配比問(wèn)題等具體準則。 我國人民幣匯率機制改革以來(lái)，人民幣匯率波動(dòng)的幅度擴大，各類(lèi)涉外經(jīng)濟主體面臨的外匯風(fēng)險敞口日益明顯，迫切需要外匯市場(chǎng)提供有效的外匯衍生產(chǎn)品來(lái)規避外匯風(fēng)險。
外匯期權作為一種規避外匯風(fēng)險的有效工具在我國逐步得到應用和發(fā)展，但與發(fā)達國家相比還很不成熟，相應的會(huì )計處理更是沒(méi)有統一的做法。 投資者和企業(yè)都迫切需要較為合理的外匯期權會(huì )計處理方法，以真實(shí)有效地反映和評價(jià)對它們的運用效果。
本著(zhù)與國際接軌、順應中國市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展對會(huì )計提出的新要求的原則，我國于2006年2月頒布了新的企業(yè)會(huì )計準則，其中《第22號-金融工具確認和計量》、《第24號-套期保值》、《第37號-金融工具列報》等具體準則，對“衍生工具”、“套期工具”、“被套期項目”、“公允價(jià)值變動(dòng)損益”等科目的使用說(shuō)明，比較系統地規定了包括期權在內的衍生金融工具的確認、計量、列報和披露的原則和方法。 但對于外匯期權這種特定的金融工具如何進(jìn)行具體的會(huì )計處理卻幾乎沒(méi)有涉及，我國學(xué)者對于這方面的研究也很少。
二、外匯期權會(huì )計實(shí)務(wù)問(wèn)題分析 期權的價(jià)值由兩部分組成：一是內在價(jià)值，即現在執行期權所能獲得的收益，表現為期權合約中標的物的市場(chǎng)價(jià)格與合約約定的價(jià)格（執行價(jià)格）之差；二是時(shí)間價(jià)值，即由于在規定的期限內執行期權可能比現在執行期權具有更高價(jià)值而給予賣(mài)方的補償，一般表現為期權費與內在價(jià)值的差額。 由于期權的內在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值的影響因素不同，且可以單獨核算，分別核算又有利于形成動(dòng)態(tài)的套期策略，我國企業(yè)會(huì )計準則《第24號-套期保值》第六條中指出：“對于期權，企業(yè)可以將期權的內在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值分開(kāi)，只就內在價(jià)值變動(dòng)將期權指定為套期工具”。
所以，根據期權的不同作用，對于期權的確認和計量，其核心問(wèn)題就是期權的內在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值的確認與計量。 在合約持有期間期權的公允價(jià)值發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應分別計算其內在價(jià)值和時(shí)間價(jià)值的變動(dòng)數額，并按其公允價(jià)值的變動(dòng)數額進(jìn)行后續確認和計量。
對外匯期權的應用主要有套期保值業(yè)務(wù)和投機業(yè)務(wù)兩種，套期保值又分為公允價(jià)值套期、現金流量套期和境外經(jīng)營(yíng)凈投資套期三種。 由于會(huì )計準則規定現金流量套期和境外經(jīng)營(yíng)凈投資套期會(huì )計處理方法一致，我們只需探討前兩種套期和投機業(yè)務(wù)的會(huì )計處理。
（一）公允價(jià)值套期 例1:ABC公司于2008年11月28日向美國一家公司銷(xiāo)售商品，雙方約定以美元結算貨款，共計USD100000，付款期限為60天，當日美元與人民幣的匯率為1:6。 83。
為了規避美元貶值的風(fēng)險，ABC公司在外匯市場(chǎng)上購入一份1月份到期的USD100000的看跌期權合約，合約的履約價(jià)格是1:6。83，支付期權費1000元人民幣。
該公司在2009年1月27日取得貨款后執行了期權合約。有關(guān)日期的匯率和外匯期權的市場(chǎng)價(jià)格見(jiàn)表1： 表1 匯率和外匯期權的市場(chǎng)價(jià)格 （單位：人民幣元） 日期（1）即期匯率（2）期權的市場(chǎng)價(jià)格（3）內在價(jià)值（4）=100000*[6。
83-(2)]時(shí)間價(jià)值（5）=(3)-(4)2008年11月28日1:6。831000010002008年12月31日1:6。
82160010006002009年1 月27日1:6。81200020000。
3.期權的分類(lèi)及賬務(wù)處理是怎樣的?
看跌期權：買(mǎi)入方有權將該金融資產(chǎn)返售給企業(yè)（返售時(shí)買(mǎi)入方是賣(mài)方），但從合約條款判斷，該看跌期權是一項重大價(jià)外期權，即期權合約的條款設計，使得金融資產(chǎn)的買(mǎi)方極小可能會(huì )到期行權，此時(shí)說(shuō)明已真正賣(mài)出，企業(yè)應終止確認該確定資產(chǎn)； （1）看漲期權，是站在買(mǎi)方說(shuō)的，買(mǎi)方擁有一個(gè)在有效期內按執行價(jià)格（固定價(jià)格）買(mǎi)進(jìn)一定數量標的物的權利。
如A覺(jué)得一個(gè)月后買(mǎi)國債劃算，A預測國債會(huì )漲，A與B簽協(xié)議，一個(gè)月后按100萬(wàn)價(jià)格從B這買(mǎi)國債，對A來(lái)說(shuō)是看漲期權。B是賣(mài)方，他認為一個(gè)月后國債會(huì )下跌，認為一個(gè)月后按100萬(wàn)賣(mài)劃算，對B來(lái)說(shuō)是看跌期權。
看漲期權和看跌期權是一個(gè)期權（一個(gè)合同）的兩個(gè)角度，A叫看漲，B叫看跌。 看跌期權：買(mǎi)入方有權將該金融資產(chǎn)返售給A企業(yè)（返售時(shí)買(mǎi)入方是賣(mài)方），但從合約條款判斷，該看跌期權是一項重大價(jià)外期權，即期權合約的條款設計，使得金融資產(chǎn)的買(mǎi)方極小可能會(huì )到期行權，此時(shí)說(shuō)明已真正賣(mài)出，A企業(yè)應終止確認該確定資產(chǎn)； 看漲期權，是站在A(yíng)的角度來(lái)說(shuō)的，又稱(chēng)買(mǎi)方期權，是指期權的購買(mǎi)者擁有在期權合約有效期內按執行價(jià)格買(mǎi)進(jìn)一定數量標的物的權利。
看跌期權，是站在B的角度來(lái)說(shuō)的，又稱(chēng)賣(mài)出期權，指期權的購買(mǎi)者擁有在期權合約有效期內按執行價(jià)格賣(mài)出一定數量標的物的權利。合約是站在賣(mài)方角度，但是這個(gè)合約是買(mǎi)下來(lái)的，這個(gè)合約可能多次倒手。
如A,B,C,B最期初的賣(mài)方，B覺(jué)得是看跌期權，C覺(jué)得看跌的幅度還不夠狠，于是C跟B說(shuō)，把合約賣(mài)給我，于是C就買(mǎi)入了一個(gè)看跌期權，這個(gè)合約本身就是一個(gè)合同。 期權的買(mǎi)方叫看漲，賣(mài)方叫看跌。
重大價(jià)外期權：即買(mǎi)入方有權將該金融資產(chǎn)返給企業(yè)，重大價(jià)外說(shuō)明基本沒(méi)戲。 A賣(mài)給B，買(mǎi)方B簽的返售期權（對A來(lái)說(shuō)是回購），B看跌，將來(lái)有權按100萬(wàn)賣(mài)回給B(B認為會(huì )跌到80萬(wàn))，重大價(jià)外是指，根據目前行情，價(jià)格要漲到120萬(wàn)，B不可能再賣(mài)回給A了。
例題： A公司將其持有的C公司的股票2 000股出售給B公司，同時(shí)與B公司簽訂了未來(lái)一年后以每股10元回購的期權（A認為會(huì )漲到15,B認為會(huì )跌到5），若是預計1年后該股票的價(jià)值是每股5元（這種情況A公司行權不劃，A把東西賣(mài)給B，就不會(huì )再回購），則對于A(yíng)公司來(lái)說(shuō)就是重大價(jià)外的看漲期權，到期不會(huì )行使該權利，所以A公司處置的金融資產(chǎn)應該終止確認。 承上例，若是A公司出售給B公司后，B公司與A公司簽訂了一份未來(lái)一年后以每股10元出售給A公司的期權（B主動(dòng)），假定未來(lái)一年后股票市價(jià)是每股15元（B看跌的認為將來(lái)價(jià)格在10元以下卻漲了，對B來(lái)說(shuō)不劃算，B公司不會(huì )行權。
期權有個(gè)主動(dòng)方，誰(shuí)主動(dòng)簽協(xié)議誰(shuí)就有選擇權），則對于A(yíng)公司來(lái)說(shuō)是重大價(jià)外的看跌期權，B公司到期肯定是不出售給A公司的，所以A公司處置的金融資產(chǎn)可以終止確認。 【基礎知識題】20*7年1月1日，甲公司將持有的乙公司發(fā)行的10年期公司債券出售給丙公司，經(jīng)協(xié)商出售價(jià)格為330萬(wàn)元，20*6年12月31日該債券公允價(jià)值為310萬(wàn)元。
該債券于20*6年1月1日發(fā)行，甲公司持有該債券時(shí)已將其分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)，面值為300萬(wàn)元，年利率6%（等于實(shí)際利率），按年支付利息。 【解析】甲公司轉讓可供出售金融資產(chǎn)時(shí)： 借：銀行存款 3 300 000 貸：可供出售金融資產(chǎn) 3 100 000 投資收益 200 000 同時(shí)，將原計入所有者權益的公允價(jià)值變動(dòng)利得或損失轉出 借：其他綜合收益 100 000 貸：投資收益 100 000 【基礎知識題】20*7年1月1日，甲公司將持有的乙公司發(fā)行的10年期公司債券出售給丙公司，經(jīng)協(xié)商出售價(jià)格為330萬(wàn)元，20*6年12月31日該債券公允價(jià)值為310萬(wàn)元。
該債券于20*6年1月1日發(fā)行，甲公司持有該債券時(shí)已將其分類(lèi)為可供出售金融資產(chǎn)，面值為300萬(wàn)元，年利率6%（等于實(shí)際利率），按年支付利息。 【解析】甲公司轉讓可供出售金融資產(chǎn)時(shí)： 借：銀行存款 3 300 000 貸：可供出售金融資產(chǎn) 3 100 000 投資收益 200 000 同時(shí)，將原計入所有者權益的公允價(jià)值變動(dòng)利得或損失轉出 借：其他綜合收益 100 000 貸：投資收益 100 000 【基礎知識題】（承上例）甲公司將債券出售給丙公司時(shí)，同時(shí)簽訂了一項看漲期權合約，期權行權日為20*7年12月31日，行權價(jià)為400萬(wàn)元，期權的公允價(jià)值（時(shí)間價(jià)值）為10萬(wàn)元。
假定預計行權日該債券的公允價(jià)值為300萬(wàn)元。其他條件不變。
【解析】本例中，由于期權的行權價(jià)（400萬(wàn)元）大于行權日債券的公允價(jià)值（300萬(wàn)元），因此，該看漲期權屬于重大價(jià)外期權，即甲公司在行權日不會(huì )重新購回該債券。所以，在轉讓日，可以判定債券所有權上的風(fēng)險和報酬已經(jīng)全部轉移給丙公司，甲公司應當終止確認該債券。
但同時(shí)，由于簽訂了看漲期權合約，獲得了一項新的資產(chǎn)，應當按照在轉讓日的公允價(jià)值（10萬(wàn)元）確認該期權。 甲公司出售該債券業(yè)務(wù)應做如下會(huì )計分錄： 借：銀行存款 3 300 000 衍生工具——看漲期權 100 000 貸：可供出售金融資產(chǎn) 3 100 000 投資收益 300 000 借：其他綜合收益 100 000 貸：投資收益 100 000 以上是我對于這個(gè)問(wèn)題的解答，希望能夠幫到大家。
4.期權的會(huì )計處理方法是什么?
一、期權的分類(lèi)以及處理方式 按照期權的定義可以分為兩大類(lèi)：看漲期權（可以買(mǎi)入標的物的權利）和看跌期權（可以賣(mài)出標的物的權利）。
另外，還有很多其它的分類(lèi)標準： 1。 按照行權日期的不同進(jìn)行的分類(lèi)：歐式期權（European Option）和美式期權（American Option） 歐式期權：只能在期權的到期日行使權利，和歐洲沒(méi)有任何關(guān)系。
美式期權：在到期日以及到期日之前的任何時(shí)候都可以行使權利。因為美式期權比歐式期權要有利的多，所以在其他條件相同時(shí)美式期權的權利金一般要比歐式的高。
2.按照標的物的不同進(jìn)行的分類(lèi)（1）：商品期權（Commodity Option）和金融期權（Financial Option） 商品期權：指標的物為實(shí)物的期權，如農產(chǎn)品中的小麥大豆、金屬中的銅等 金融期權：指標的物為金融商品的期權，如股票期權、股指期權、利率期權、外匯期權等 3。 按照標的物的不同進(jìn)行的分類(lèi)（2）：現貨期權（Physical Option）和期貨期權（Futures Option） 現貨期權：標的物為現貨的期權 期貨期權：標的物為期貨合約的期權 4。
按照交易場(chǎng)所的不同進(jìn)行的分類(lèi)：場(chǎng)內期權（Exchange-Traded Option）和場(chǎng)外期權（Over-the-Counter Option） 場(chǎng)內期權：像期貨合約一樣，在交易所上市并進(jìn)行交易的期權，合約內容由交易所事先制訂好了 場(chǎng)外期權：依據合約當事人間的協(xié)議在交易所以外的場(chǎng)所進(jìn)行交易的期權，比較自由靈活 5。 按照標的物價(jià)格和履約價(jià)格間的關(guān)系進(jìn)行的分類(lèi)：實(shí)值期權、平值期權和虛值期權 不知樓主所說(shuō)的為那種分類(lèi)處理，我查了一下，按照2007年注冊會(huì )計師（cpa）考試教材上的舉例。
期權屬于28章金融工具列報里講述的內容。 會(huì )計科目設置為：衍生工具—看漲期權 衍生工具—看跌期權 內容較多，如果時(shí)間來(lái)得及的話(huà)，可以買(mǎi)一本教材對照書(shū)上的例子進(jìn)行講解，在這里內容太多不好表述。
5.金融期權的會(huì )計如何處理?
隨著(zhù)經(jīng)濟全球化和金融創(chuàng )新的不斷發(fā)展，現有的《金融企業(yè)會(huì )計制度》已不能滿(mǎn)足金融企業(yè)會(huì )計處理的需要。
2006年2月25日財政部頒布的39個(gè)會(huì )計準則中，涉及金融方面的會(huì )計準則共有4個(gè)，分別是《企業(yè)會(huì )計準則第22號——金融工具確認和計量》（簡(jiǎn)稱(chēng)《金融工具確認和計量準則》）《企業(yè)會(huì )計準則第23號——金融資產(chǎn)轉移》、《企業(yè)會(huì )計準則第24號——套期保值》和《企業(yè)會(huì )計準則第37號——金融工具列報》。 這些準則為金融工具的會(huì )計處理提供了重要依據。
本文就期權的會(huì )計處理問(wèn)題進(jìn)行探討。 一、金融期權的確認和計量 1 初始確認和計量。
國際會(huì )計準則委員會(huì )IASC及我國《金融工具確認和計量準則》提出的金融工具初始確認標準為：企業(yè)成為金融工具合同的一方時(shí)，應當確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。 當期權合約的買(mǎi)方支付期權金取得執行合約的選擇權時(shí)，已成為金融工具合同的一方，符合初始確認標準，應在合約簽訂日將其確認為一項金融資產(chǎn)。
IASC美國財務(wù)會(huì )計準則委員會(huì )FASB）及我國均主張采用公允價(jià)值計量金融資產(chǎn)和金融負債。 2 后續確認和計量。
期權合約在履約前其公允價(jià)值發(fā)生變動(dòng)，根據《金融工具確認和計量準則》的規定：交易性金融資產(chǎn)或金融負債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，應當計入當期損益；可供出售的金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，應當直接計入所有者權益，在該金融資產(chǎn)終止確認時(shí)轉出，計入當期損益。 對金融資產(chǎn)（或金融負債，下同）在持權期間發(fā)生價(jià)值變動(dòng)要進(jìn)行后續確認和計量的原因分析如下：期權合約的買(mǎi)方支付期權金取得執行合約的選擇權，期權合約的賣(mài)方收取期權金從而有義務(wù)應期權合約買(mǎi)方的要求履行合約，由此可見(jiàn)，期權合約的價(jià)格就是期權金，期權交易的關(guān)鍵就在于期權金的確定。
一般來(lái)說(shuō)，期權的價(jià)值由兩部分組成：一是內涵價(jià)值，即現在執行期權所能獲得的收益，表現為期權合約中標的物的市場(chǎng)價(jià)格與合約約定的價(jià)格（執行價(jià)格、履約價(jià)格）之差；二是時(shí)間價(jià)值，即由于在規定的期限內執行期權可能比現在執行期權具有更高價(jià)值而給予賣(mài)方的補償，反映期權合約到期前獲利機會(huì )的大小，一般表現為期權金與內涵價(jià)值的差額，購買(mǎi)者之所以支付這部分費用，是因為其希望隨著(zhù)時(shí)間的推移和市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)，期權的內涵價(jià)值會(huì )增加。 期權的內涵價(jià)值是由標的物的市場(chǎng)價(jià)格所決定的，而期權的時(shí)間價(jià)值則是由期權的期限、市場(chǎng)預期等因素所決定的。
由此可見(jiàn)，對于期權的確認和計量，其核心問(wèn)題就是期權的內涵價(jià)值和時(shí)間價(jià)值的確認與計量。因此在合約持有期間期權的公允價(jià)值發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應分別計算其內涵價(jià)值和時(shí)間價(jià)值的變動(dòng)數額，并按其公允價(jià)值的變動(dòng)數額進(jìn)行后續確認和計量。
3 終止確認。《金融工具確認和計量準則》規定，收取該金融資產(chǎn)現金流量的合同權利終止時(shí)，應當將金融資產(chǎn)終止確認，即期權合約在被執行或期滿(mǎn)不執行時(shí)，或者在轉讓給其他買(mǎi)方時(shí)終止確認。
雖然這與IASC和FASB規定的終止確認標準不完全一致，但內容十分相似。 二、金融期權的會(huì )計處理 期權包括的種類(lèi)很多，其會(huì )計處理也不盡相同，但其核算的基本原理是一致的。
現以外匯期權為例，分析外匯期權簽約日、持權期間及期權到期時(shí)的會(huì )計處理。例：美國一家公司于2000年11月10日向德國一家公司銷(xiāo)售商品，雙方商定以德國馬克結算貨款，共計DEM100000付款期限為60天，當日德國馬克與美元的匯率為1:0。
55。為了規避德國馬克貶值的風(fēng)險，美國公司在外匯期權市場(chǎng)上購入一份1月份到期的DEM1000000的賣(mài)出期權合約，合約的履約價(jià)格為1:0。
55，支付期權費900美元。該公司在2001年1月18日取得貨款后執行了期權合約。
有關(guān)日期的匯率和外匯期權的市場(chǎng) 以上就是本文全部?jì)热荩Ｍ梢詭椭侥恪?/p>
6.外匯期權
一樓的，你回答錯了，不好意思，那個(gè)不是期貨合約，是“合約”，期貨合約和合約是兩個(gè)概念性質(zhì)完全不一樣的概念，而且期權約定的不僅僅是期貨，也可以是現貨，還可以是其它的東西。
簡(jiǎn)單的說(shuō)，期權是一種權利，期權合約是期權交易的標的物，在期權合約中，交易的雙方會(huì )規定這個(gè)合約的可執行時(shí)間，具體交易的是那種商品，這個(gè)商品的價(jià)格是多少。 作為期權的擁有者可以在合約上規定時(shí)間里，按照規定的價(jià)格對規定的商品進(jìn)行交易，而不管當時(shí)該商品的市場(chǎng)價(jià)格是多少。
所以期權合約會(huì )有一個(gè)價(jià)格，這個(gè)價(jià)格通常叫做權利金。 買(mǎi)入買(mǎi)權，是指你買(mǎi)進(jìn)可以購買(mǎi)某種商品的期權，該期權會(huì )約定你作為這個(gè)期權的擁有者在某一時(shí)間（或某些特定時(shí)間）里，可以以某個(gè)約定的價(jià)格購買(mǎi)某種商品。
賣(mài)出買(mǎi)權，是指你賣(mài)出一個(gè)可以購買(mǎi)某種商品的期權，這個(gè)期權會(huì )約定，你在合約約定的某一時(shí)間（或某些特定時(shí)間）里，必須以某個(gè)約定的價(jià)格向期權的擁有者銷(xiāo)售某種商品 買(mǎi)入賣(mài)權，是指你買(mǎi)進(jìn)可以賣(mài)出某種商品的期權，該期權會(huì )約定你作為這個(gè)期權的擁有者在某一時(shí)間（或某些特定時(shí)間）里，可以以某個(gè)約定的價(jià)格購賣(mài)出某種商品。 賣(mài)出賣(mài)權：是指你賣(mài)出一個(gè)可以賣(mài)出某種商品的期權，這個(gè)期權會(huì )約定，你在合約約定的某一時(shí)間（或某些特定時(shí)間）里，必須以某個(gè)約定的價(jià)格向期權的擁有者購買(mǎi)某種商品 當然，期權合約是可以交易的，上面說(shuō)的是作為期權的發(fā)起人或者最終持有者的情況，你也可以在期權到期前把他賣(mài)掉，這時(shí)候你可以根據市場(chǎng)情況，調整權利金，由于你不是期權的發(fā)起人，所以你在賣(mài)出你手中的期權的時(shí)候你可以不承擔期權所約定的責任 。
7.招商銀行外匯期權業(yè)務(wù)具體是怎樣的
外匯期權（foreign exchange options）也稱(chēng)為貨幣期權，指合約購買(mǎi)方在向出售方支付一定期權費后，所獲得的在未來(lái)約定日期或一定時(shí)間內，按照規定匯率買(mǎi)進(jìn)或者賣(mài)出一定數量外匯資產(chǎn)的選擇權。
招商銀行的個(gè)人外匯期權合約是投資者根據招商銀行的報價(jià)支付了期權費后，擁有了在未來(lái)按照約定的價(jià)格買(mǎi)入或賣(mài)出標的貨幣的權利。
招商銀行外匯期權業(yè)務(wù)操作指南：
★ 開(kāi)通功能
客戶(hù)須攜帶本人身份證明、財富賬戶(hù)號或銀行卡到招商銀行當地任一網(wǎng)點(diǎn)，申請開(kāi)通“個(gè)人外匯期權合約買(mǎi)賣(mài)”功能。網(wǎng)上開(kāi)通期權的功能也已經(jīng)開(kāi)放。
★ 交易起點(diǎn)金額
每筆交易的起點(diǎn)金額為買(mǎi)入一個(gè)合約的價(jià)格。
★ 交易時(shí)間
交易系統開(kāi)市時(shí)間為：北京時(shí)間星期一早晨8:00，交易系統閉市時(shí)間為：北京時(shí)間星期六凌晨5點(diǎn)，遇我國法定節假日、主要國際金融市場(chǎng)假日或突發(fā)事件等情況，招商銀行有權閉市，暫停個(gè)人外匯期權合約買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)。如有變動(dòng)，以招商銀行交易系統記錄為準。
★ 交易渠道
目前提供個(gè)人銀行專(zhuān)業(yè)版和財富賬戶(hù)專(zhuān)業(yè)版兩種交易渠道。交易渠道的增加以招商銀行公布為準。
★ 委托指令
招商銀行個(gè)人外匯期權合約買(mǎi)賣(mài)交易系統目前提供四種委托指令，即：
即時(shí)委托：以立即有效的價(jià)格完成交易的買(mǎi)賣(mài)指令，成交價(jià)格為招商銀行交易系統的當前報價(jià)。
掛盤(pán)委托：當招商銀行的報價(jià)達到客戶(hù)指定價(jià)位時(shí)按客戶(hù)指定的價(jià)格完成交易的買(mǎi)賣(mài)指令。掛盤(pán)買(mǎi)入時(shí)，掛盤(pán)價(jià)格低于期權合約的當前賣(mài)出價(jià)，掛盤(pán)賣(mài)出時(shí)，掛盤(pán)價(jià)格高于期權合約的當前買(mǎi)入價(jià)。
止損委托：當招商銀行的報價(jià)達到并突破指定價(jià)位時(shí)按客戶(hù)指定價(jià)格完成交易的買(mǎi)賣(mài)指令。止損賣(mài)出期權合約時(shí)，止損價(jià)格低于當前買(mǎi)入價(jià)。
撤單委托：是撤銷(xiāo)委托的指令。只有對未成交的委托才可以投放撤單委托指令。客戶(hù)賣(mài)出的合約只能是通過(guò)招商銀行交易系統已經(jīng)買(mǎi)入并成交的合約。
委托效期：委托指令成功投放后，委托指令將始終有效，直至委托成交、撤單或交易系統閉市。
★ 交易規定。
每筆交易委托的起點(diǎn)份數為1份，單筆委托最多可買(mǎi)入10000美元。
★ 到期清算
您通過(guò)招商銀行交易系統買(mǎi)入并持有到期的期權合約，系統將在期權合約到期日自動(dòng)進(jìn)行履約清算，并于當日入賬。
8.外匯期權業(yè)務(wù)是什么
Q： 什么是外匯期權呢？
A： 外匯期權是指客戶(hù)在期權的到期日（期權有效期的最后一天），有以約定的匯率向銀行購買(mǎi)或出售約定數量的某種貨幣的權利。
在實(shí)際投資中，投資者并不需要持有期權到期，因為期權價(jià)格是隨著(zhù)外匯匯率的變動(dòng)而隨時(shí)變動(dòng)的，投資者也可以低買(mǎi)高賣(mài)隨時(shí)賺取利潤。
Q：外匯期權投資比股票和外匯實(shí)盤(pán)買(mǎi)賣(mài)有什么好處呢？
A： 期權比外匯實(shí)盤(pán)買(mǎi)賣(mài)和股票有三個(gè)好處：
第一、期權投資可以雙向交易，也就是既可看漲某貨幣，也可看跌某貨幣。也就是不管匯率上漲還是下跌只要看對方向都有贏(yíng)利機會(huì )
第二、期權具有以小博大的特性，即外匯匯率波動(dòng)百分之一，期權價(jià)格可能波動(dòng)百分之幾十；
第三、期權具有“收益無(wú)限、風(fēng)險有限”的特點(diǎn)，即理論上期權的收益可能是無(wú)限的，比如買(mǎi)入期權若看對一波大行情可能獲得數倍的投資收益。若完全看反一波行情，最壞的結果是損失買(mǎi)入期權時(shí)花費的本金，而不需要追加資金。
Q： 怎么開(kāi)通期權交易功能呢？
A：無(wú)“財富帳戶(hù)”客戶(hù)須攜帶本人身份證明、銀行卡到招商銀行網(wǎng)點(diǎn)，申請開(kāi)通“個(gè)人外匯期權合約買(mǎi)賣(mài)”功能。
有財富帳戶(hù)客戶(hù)可自行在網(wǎng)上開(kāi)通期權功能，流程為：登陸財富帳戶(hù)后依次點(diǎn)擊“投資管理”、“外匯期權”、“開(kāi)通外匯期權買(mǎi)賣(mài)功能”就可以了。
注意：開(kāi)通期權功能后需要依次點(diǎn)擊“現金管理”、“即時(shí)轉入財富帳戶(hù)”將美元轉進(jìn)財富帳戶(hù)，就可以開(kāi)始期權的交易了。
Q： 一筆期權交易是怎么盈利的呢？
A： 外匯期權價(jià)格是隨著(zhù)匯率價(jià)格的變動(dòng)而隨時(shí)變動(dòng)的，投資者只要看對方向就有機會(huì )贏(yíng)利，投資者有兩種交易辦法：
第一種、就是低買(mǎi)高賣(mài)，賺取期權波動(dòng)的差價(jià)，這是比較適合初學(xué)者的操作辦法；
第二種、就是買(mǎi)入之后一直持有期權的最后一天，屆時(shí)銀行會(huì )將期權在最后一天下午2點(diǎn)時(shí)候的價(jià)值，直接劃入客戶(hù)的帳戶(hù)上，如果清算時(shí)刻期權價(jià)值大于買(mǎi)入期權時(shí)候支付的成本，這筆期權交易就贏(yíng)利了。
Q： 要有多少錢(qián)才能進(jìn)行交易，期權交易規定是什么樣的？
A： 這個(gè)問(wèn)題就涉及到招行外匯期權的交易規則，有這幾個(gè)方面要了解：
第一：外匯期權的最少交易單位是“一手”，通常“一手”的價(jià)格是幾十美分到幾美圓之間，所以只要很少資金就能參與期權交易。
第二、交易時(shí)間是周一早上8點(diǎn)到周六凌晨5點(diǎn)，24小時(shí)交易，T+0交易方式（隨時(shí)可買(mǎi)隨時(shí)可賣(mài)）。
第三、不管買(mǎi)賣(mài)什么樣的期權，支付的本金和獲得的收益都是美圓。
Q： 怎么進(jìn)行委托呢？
A： 目前提供“即時(shí)委托”、“掛盤(pán)委托”、“止損委托”、“撤單委托”等委托方式。委托時(shí)間都是當周有效。
注意：如果不想讓掛單委托成交，需要對掛單委托使用撤單委托，這樣掛單委托就被撤銷(xiāo)了。
Q：什么是雙向交易，應對不同行情應該買(mǎi)入什么樣的期權呢？
A： 期權的基本投資策略是：
(1)預測美圓上漲，就買(mǎi)入以下期權：
買(mǎi)入：美圓/日圓看漲期權；
歐元/美圓看跌期權；
澳元/美圓看跌期權；
英鎊/美圓看跌期權
(2).預測美圓下跌，就買(mǎi)入以下期權：
買(mǎi)入：美圓/日圓看跌期權；
歐元/美圓看漲期權；
澳元/美圓看漲期權；
英鎊/美圓看漲期權；
通常如果看對匯率方向，買(mǎi)入的這些期權價(jià)格就會(huì )上漲。
Q： 什么叫做“看漲期權”“看跌期權”呢？
A： 這是期權的名詞，其實(shí)很簡(jiǎn)單，看漲期權就是看漲“貨幣對”前面的貨幣，看跌期權就看跌“貨幣對”中前面的貨幣。
舉例：“歐元/美圓”的看跌期權，是指看跌貨幣對中前面貨幣，也就是看跌歐元的期權。若看對方向歐元下跌了，看跌歐元的期權的價(jià)格就會(huì )上漲。投資者就賺到錢(qián)了。
9.外匯期權
你好
中行的外匯期權沒(méi)有試過(guò)在合約期內變手續費 .
中國銀行推出個(gè)人外匯期權業(yè)務(wù)，包括“期權寶”和“兩得寶''
“期權寶”是客戶(hù)根據對外匯匯率未來(lái)變動(dòng)方向的判斷，向銀行支付一定金額的期權費后買(mǎi)入相應面值、期限和執行價(jià)格的外匯期權（看漲期權或看跌期權），期權到期時(shí)如果匯率變動(dòng)對客戶(hù)有利，則客戶(hù)通過(guò)執行期權可獲得較高收益；如果匯率變動(dòng)對客戶(hù)不利，則客戶(hù)可選擇不執行期權。“兩得寶”是客戶(hù)在存入一筆定期存款的同時(shí)，根據自己的判斷向銀行賣(mài)出一個(gè)外匯期權，客戶(hù)除收入定期存款利息（扣除利息稅）外還可得到一筆期權費。期權到期時(shí)，如果匯率變動(dòng)對銀行不利，則銀行不行使期權，客戶(hù)可獲得高于定期存款利息的收益；如果匯率變動(dòng)對銀行有利，則銀行行使期權，將客戶(hù)的定期存款本金按協(xié)定匯率折成相對應的掛鉤貨幣。
外匯期權的實(shí)質(zhì)是投資者根據對外匯匯率未來(lái)變動(dòng)方向的判斷，向銀行支付一定金額的期權費（相當于手續費）后，買(mǎi)入相應面值、相應期權和規定執行價(jià)格的期權（買(mǎi)權或賣(mài)權）。
與期貨類(lèi)似，該業(yè)務(wù)可以小博大，比如，投入最低門(mén)檻的500美元，但最高可做到5萬(wàn)美元的交易，費率為1%即500美元。但與期貨不同，在客戶(hù)和銀行簽訂期權合同期間，如果行情與客戶(hù)判斷相反，客戶(hù)最多損失預繳的期權費，而不會(huì )像期貨樣被強行平倉。
中行目前推出的期限為1周、2周、1月以及3個(gè)月的產(chǎn)品
