對應(yīng)現(xiàn)金流量指定(現(xiàn)金流量包括“其他貨幣資金”嗎)
1.現(xiàn)金流量包括“其他貨幣資金”嗎
在現(xiàn)金流量表中，備用金就是屬于其他貨幣資金。貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。 備用金是庫存現(xiàn)金，所以是貨幣資金。
用友U8科目指定時，應(yīng)該把“其他貨幣資金”指定為現(xiàn)金流量科目！
通過項目檔案中設(shè)置項目輔助核算把現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金三個科目都設(shè)為項目核算—在項目檔案中增加項目大類、項目分類、項目目錄—進(jìn)行相關(guān)的設(shè)置—填制憑證
輸入相關(guān)項目的數(shù)據(jù)—到項目輔助帳模塊查詢相關(guān)項目的數(shù)據(jù)—在UFO報表系統(tǒng)中編制公式取三個科目對應(yīng)項目的發(fā)生合計數(shù)。
擴(kuò)展資料：
現(xiàn)金流量的分類
在現(xiàn)金流量表中，將現(xiàn)金流量分為三大類：經(jīng)營活動現(xiàn)金流量、投資活動現(xiàn)金流量和籌資活動現(xiàn)金流量。
經(jīng)營活動是指直接進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)、商品銷售或勞務(wù)提供的活動，它們是企業(yè)取得凈收益的主要交易和事項。
從經(jīng)營活動的定義可以看出，經(jīng)營活動的范圍很廣，它包括了除投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。對于工商企業(yè)而言，經(jīng)營活動主要包括：銷售商品、提供勞務(wù)、購買商品、接受勞務(wù)、支付稅費(fèi)等等。
一般來說，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入項目主要有：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，收到的稅費(fèi)返還，收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金；
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出項目主要有：購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金，支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金，支付的各項稅費(fèi)，支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。
各類企業(yè)由于行業(yè)特點(diǎn)不同，對經(jīng)營活動的認(rèn)定存在一定差異，在編制現(xiàn)金流量表時，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實際情況，對現(xiàn)金流量進(jìn)行合理的歸類。由于金融保險企業(yè)比較特殊，本準(zhǔn)則對金融保險企業(yè)經(jīng)營活動的認(rèn)定作了提示。
投資活動，是指長期資產(chǎn)的購建和不包括現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資及其處置活動。
其中，長期資產(chǎn)是指固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程、其他資產(chǎn)等持有期限在一年或一個營業(yè)周期以上的資產(chǎn)。
參考資料來源：搜狗百科-現(xiàn)金流量
2.憑證中指定現(xiàn)金流量
1、科目的相關(guān)設(shè)置
如果要進(jìn)行現(xiàn)金流量的處理，在科目中必須指定現(xiàn)金流量科目，現(xiàn)金流量科目的類型有三種：現(xiàn)金、銀行存款、現(xiàn)金等價物的。在科目屬性中，提供了這三種類型的設(shè)置（三個復(fù)選項）。在制作現(xiàn)金流量表時，如果是現(xiàn)金科目或現(xiàn)金等價物科目的，必須指定前面所提的科目類型中的某一種，否則將無法進(jìn)行現(xiàn)金流量的處理。
如果某個會計科目對應(yīng)的現(xiàn)金流量項目相對固定，還可以在會計科目中先預(yù)設(shè)其現(xiàn)金流量項目。這樣無論在總賬憑證中指定，還是在現(xiàn)金流量表的T型賬戶、附表項目、附表項目調(diào)整中都可以直接使用應(yīng)用預(yù)設(shè)的方式來指定現(xiàn)金項目，幫助用戶減輕現(xiàn)金流量項目指定的工作量。
2、的操作
在錄入憑證時，可以對有現(xiàn)金流量的憑證指定現(xiàn)金流量。在一張憑證中，如果有一條分錄的會計科目是現(xiàn)金流量的科目，則這個憑證是有現(xiàn)金流動的。如果勾選了系統(tǒng)參數(shù)“現(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項目”，在保存憑證時，系統(tǒng)會提示指定現(xiàn)金流量。
在【總賬】?【憑證處理】?【憑證錄入】界面，錄入分錄后，單擊工具欄中的【流量】，可以彈出“現(xiàn)金流量的指定”界面，具體指定現(xiàn)金流量的項目。對于有多個現(xiàn)金流量科目的憑證，將分別指定其現(xiàn)金流量。選擇了現(xiàn)金流量科目的對方科目，并指定了主表項目后，系統(tǒng)會自動將對方科目的發(fā)生額回填到金額欄，如果涉及到外幣，將原幣和本位幣一起回填。方便用戶在指定流量時金額與實際發(fā)生額一致。但是，由于對方科目的發(fā)生額與現(xiàn)金流量科目的金額不一定一致，因此建議用戶在指定流量的最后一個對方科目時，在金額處點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，進(jìn)行“計算當(dāng)前行”的操作，使指定的金額與流量金額相同。
憑證上同時存在現(xiàn)金流量科目與損益類科目，指定現(xiàn)金流量時，需要先在現(xiàn)金科目頁簽中對現(xiàn)金科目進(jìn)行流量指定；然后再在損益類科目頁簽中對損益科目進(jìn)行流量指定。此時損益類科目也被視同為現(xiàn)金流量科目（因為影響到現(xiàn)金流量表的附表數(shù)據(jù)）。在指定過程中，如果流量指定不完整，系統(tǒng)會提示有誤，這時請參考流量報告，根據(jù)流量指定報告中的提示進(jìn)行相關(guān)流量數(shù)據(jù)的修改，就可以保證您的流量指定準(zhǔn)確無誤。
3、的控制
在〖系統(tǒng)參數(shù)〗中提供了現(xiàn)金流量相關(guān)的兩個系統(tǒng)參數(shù)：
1、現(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項目；
2、錄入憑證時指定現(xiàn)金流量附表項目。
這兩個參數(shù)均是控制在憑證錄入保存時是否一定要輸入現(xiàn)金流量的主表和附表項目。在選擇了這兩個選項的情況下，如果憑證中有現(xiàn)金流量科目而沒有指定現(xiàn)金流量項目或附表項目，憑證無法保存。
但是在憑證的現(xiàn)金流量進(jìn)行修改和刪除的時候，這兩個選項不會起嚴(yán)格的控制作用，主要是為了在憑證錄入時給用戶起到一種提醒作用，不要遺漏指定現(xiàn)金流量，而在修改和刪除時給予用戶靈活的控制方式。
4、憑證錄入時對現(xiàn)金流量的檢查
憑證錄入時，因為對現(xiàn)金流量的判斷需要通過對方科目來進(jìn)行，所以應(yīng)在保存了憑證之后才進(jìn)行現(xiàn)金流量的檢查。如果在憑證錄入的選項中即使選擇了“每一條分錄輸入完后立即檢查”選項，對于現(xiàn)金流量科目也不檢查，只在保存憑證時才進(jìn)行相應(yīng)檢查。如果所有的會計分錄都是現(xiàn)金流量科目，則直接保存，不需要再指定現(xiàn)金流量項目；在會計分錄中，只要有一個分錄的科目不是現(xiàn)金流量科目，都應(yīng)該指定現(xiàn)金流量項目。
5、多借多貸憑證的處理
對于多借多貸的憑證，由于系統(tǒng)無法準(zhǔn)確判斷多借多貸憑證分錄間的一一對應(yīng)關(guān)系，因此為了保證系統(tǒng)正確地出具現(xiàn)金流量表，我們建議用戶盡量不要做多借多貸憑證。
6、關(guān)于現(xiàn)金流量的自動指定
這個自動指定可以在模式憑證中來實現(xiàn)，對于一些經(jīng)常發(fā)生且相對較為固定的業(yè)務(wù)可以在模式憑證中指定，在模式憑證中指定具體的現(xiàn)金流量的項目，可以有金額也可以無金額，格式同制作一張普通的憑證一樣，只是此時保存為一張模式憑證。
在錄入憑證時，調(diào)用模式憑證后，錄入相應(yīng)數(shù)據(jù)，保存后自動保存相應(yīng)的現(xiàn)金流量的數(shù)據(jù)。
