退款計什么(公司退款屬于哪個)
1.公司退款屬于哪個會計科目
1、公司退款屬于應(yīng)收賬款或者預(yù)收賬款科目。
2、屬于退換應(yīng)收款或者預(yù)收款時，具體賬務(wù)處理是：
借：應(yīng)收帳款/預(yù)收賬款
貸：銀行存款
3、應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購買單位收取的款項，包括應(yīng)由購買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購買方墊付的各種運(yùn)雜費(fèi)等。
4、預(yù)收賬款科目核算企業(yè)按照合同規(guī)定或交易雙方之約定，而向購買單位或接受勞務(wù)的單位在未發(fā)出商品或提供勞務(wù)時預(yù)收的款項。一般包括預(yù)收的貨款、預(yù)收購貨定金等。企業(yè)在收到這筆錢時，商品或勞務(wù)的銷售合同尚未履行，因而不能作為收入入賬，只能確認(rèn)為一項負(fù)債，即貸記“預(yù)收賬款”賬戶。企業(yè)按合同規(guī)定提供商品或勞務(wù)后，再根據(jù)合同的履行情況，逐期將未實現(xiàn)收入轉(zhuǎn)成已實現(xiàn)收入，即借記“預(yù)收賬款” 賬戶，貸記有關(guān)收入賬戶。預(yù)收賬款的期限一般不超過1 年，通常應(yīng)作為一項流動負(fù)債反映在各期末的資產(chǎn)負(fù)債表上，若超過1 年（預(yù)收在一年以上提供商品或勞務(wù)）則稱為“遞延貸項”，單獨(dú)列示在資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債與所有者權(quán)益之間。
2.財務(wù)里退費(fèi)屬于哪個科目
1、涉及成本費(fèi)用的，要做紅字退回分錄比如支付時：借：管理費(fèi)用貸：銀行存款現(xiàn)在退回，借：銀行存款借：管理費(fèi)用 紅數(shù)或負(fù)數(shù) （特別是財務(wù)軟件記賬，因為定義了會計科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向，如果記錯，將影響月底結(jié)賬和記賬）2、不涉及成本費(fèi)用的，可以原分錄紅數(shù)退回，也可以做相反分錄退回.比如支付時：借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款現(xiàn)在退回，借：銀行存款貸：應(yīng)付賬款或比如支付時：借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款現(xiàn)在退回，借：應(yīng)付賬款 紅數(shù)或負(fù)數(shù)貸：銀行撫款 紅數(shù)或負(fù)數(shù)3、涉及存貨和進(jìn)項稅額的退款，建議要做紅字退回分錄比如采購業(yè)務(wù)：借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額貸：銀行存款退貨退款借：原材料 紅數(shù)或負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額 紅數(shù)或負(fù)數(shù)（特別是財務(wù)軟件記賬，因為定義了會計科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向，如果記錯，將影響月底結(jié)賬和記賬）借：銀行存款。
3.退款的會計分錄怎么寫
給客戶退款的會計分錄做法1
客戶打款來，發(fā)票已開了。但現(xiàn)在客戶要求退款，款已從公帳中退還，分錄應(yīng)該怎么處理？
在銀行存款科目
借：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅轉(zhuǎn)出）
貸：銀行存款
借：庫存商品
貸：主營業(yè)務(wù)成本
給客戶退款的會計分錄做法2
9月份客戶打款給我們800元，當(dāng)時做分錄如下：
借：銀行存款 800
現(xiàn)金150
貸：主營業(yè)務(wù)收入 950
現(xiàn)在10月份客戶發(fā)現(xiàn)這800元是多付的，我們通過銀行賬戶又退給了他800，現(xiàn)在分錄怎么做？
沖減主營業(yè)務(wù)收入即可
借 主營業(yè)務(wù)收入 800
貸 銀行存款 800
或者做紅字分錄：
借 銀行存款 （紅字800）
貸 主營業(yè)務(wù)收入 （紅字800）
給客戶退款的會計分錄做法3
2月份已寫入收入，應(yīng)收里，3月份客戶退貨，一些貨可以直接再賣，一些貨是壞貨，我們又把壞貨退給供應(yīng)商，需要扣貨款，請問這些分錄怎么寫？？多謝大家?guī)蛶兔Γ浚?/p>
銷售退回時：
借：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)收賬款
借：庫存商品
貸：主營業(yè)務(wù)成本
退壞貨：
借：應(yīng)付賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
存貨（壞貨）
給客戶退款的會計分錄做法4
1、沖銷退貨的銷售收入
借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等）（紅字）
貸：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）
貸：應(yīng)交稅金--增值稅（紅字）
2、沖銷退貨的銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
4.發(fā)生退款,會計分錄應(yīng)記錄什么科目
一、收到款項
借：銀行存款/庫存現(xiàn)金（紅字）
貸：應(yīng)收賬款（紅字）
二、發(fā)票作廢
借：應(yīng)收賬款（紅字）
貸：營業(yè)收入（紅字）
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 銷項稅額（紅字）
三、商品退回結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本
借：營業(yè)成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
四、退貨的會計處理分四種情況處理：
1、銷售退貨可能發(fā)生在企業(yè)確認(rèn)收入之前，這時處理比較簡單，只要將已計入“發(fā)出商品”等賬戶的商品成本轉(zhuǎn)回“庫存商品”賬戶。
2、如企業(yè)確認(rèn)收入后，又發(fā)生銷售退回的，不論是當(dāng)年銷售的，還是以前年度銷售的，除特殊情況外，一般應(yīng)沖減退回當(dāng)月的銷售收入，同時沖減退回當(dāng)月的銷售成本。
3、如該項銷售已經(jīng)發(fā)生現(xiàn)金折扣或銷售折讓的，應(yīng)在退回當(dāng)月一并調(diào)整。
4、企業(yè)發(fā)生銷售退回時，如按規(guī)定允許扣減當(dāng)期銷項稅額的，應(yīng)同時用紅字沖減“應(yīng)交稅金--應(yīng)繳增值稅”賬戶的“銷項稅額”專欄。
5、尚未確認(rèn)銷售商品收入的售出商品發(fā)生銷售退回的，應(yīng)將已記入“發(fā)出商品”科目的商品成本金額轉(zhuǎn)入“庫存商品”科目，借記“庫存商品”科目，貸記“發(fā)出商品”科目。
擴(kuò)展資料：
一、企業(yè)發(fā)生的應(yīng)收賬款，按應(yīng)收金額，借記本科目，按確認(rèn)的營業(yè)收入，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”、“手續(xù)費(fèi)及傭金收入”、“保費(fèi)收入”等，科目。收回應(yīng)收賬款時，借記“銀行存款”等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的處理。
代購貨方墊付的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。收回代墊費(fèi)用時做相反分錄。
二、企業(yè)與債務(wù)人進(jìn)行債務(wù)重組，應(yīng)當(dāng)分債務(wù)重組的不同方式進(jìn)行處理。
1、收到債務(wù)人清償債務(wù)的款項小于該項應(yīng)收賬款賬面價值的，應(yīng)按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按重組債權(quán)人已計提的壞賬準(zhǔn)備。
收到債務(wù)人清償債務(wù)的款項大于該項應(yīng)收賬款賬面價值的，應(yīng)按實際收到的金額，借記“銀行存款”等科目，按重組債權(quán)已計提的壞賬準(zhǔn)備。
以下債務(wù)重組涉及重組債權(quán)減值準(zhǔn)備的，應(yīng)當(dāng)比照此規(guī)定進(jìn)行處理。
2、接受債務(wù)人用于清償債務(wù)的非現(xiàn)金資產(chǎn)，應(yīng)按該項非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價值，借“原材料”“庫存商品”“固定資產(chǎn)”“無形資產(chǎn)”等科目，按已計提的壞賬借“壞賬準(zhǔn)備”。涉及增值稅的，還應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)處理。
3、將債權(quán)轉(zhuǎn)為投資的，應(yīng)按相應(yīng)股份的公允價值，借記“長期股權(quán)投資”科目，按重組債權(quán)的賬面余額，貸記本科目，按應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)和其他費(fèi)用，貸記“銀行存款”“應(yīng)交稅費(fèi)”等科目，按其差額，借記“營業(yè)外支出”。
4、以修改其他債務(wù)條件進(jìn)行清償?shù)模瑧?yīng)當(dāng)修改其他債務(wù)條件后債權(quán)的公允價值。
參考資料來源：搜狗百科-應(yīng)收賬款
