品牌管理公司設(shè)置(請(qǐng)問(wèn)建帳用哪些會(huì)計(jì)科?我是一名建筑行業(yè)的會(huì)計(jì)(土建),請(qǐng)問(wèn)建帳)

1.請(qǐng)問(wèn)建帳用哪些會(huì)計(jì)科?我是一名建筑行業(yè)的會(huì)計(jì)(土建),請(qǐng)問(wèn)建帳

建筑施工企業(yè)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置及核算內(nèi)容 建筑施工企業(yè)有一定的特殊性，與廣大生產(chǎn)型企業(yè)有很大的區(qū)別。

特別是在成本核算和收入的確認(rèn)上，和產(chǎn)品銷(xiāo)售企業(yè)有很大的不同。本帖只在此探討建造合同法準(zhǔn)則中規(guī)定建筑施工企業(yè)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理，與生產(chǎn)性企業(yè)相同的核算不在此做探討。

（一）工程施工 相當(dāng)于生產(chǎn)企業(yè)的“生產(chǎn)成本”科目。主要核算各項(xiàng)目成本及毛利。

下面設(shè)置“合同成本”和“毛利”兩個(gè)二級(jí)明細(xì)科目。 1、工程施工-合同成本，核算工程合同成本 在合同成本下，設(shè)置以下明細(xì)科目 （1）人工費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） （2）材料費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） （3）機(jī)械使用費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） （4）其他直接費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） （5）分包成本（項(xiàng)目/部門(mén)核算） （6）間接費(fèi)用 間接費(fèi)用下設(shè)下列明細(xì)科目 管理人員工資（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 職工福利費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 固定資產(chǎn)使用費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 低值易耗品攤銷(xiāo)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 辦公費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 差旅費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 工程保修費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 排污費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 外單位管理費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 材料整理及零星運(yùn)費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 材料物資盤(pán)虧及毀損（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 取暖費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 其他費(fèi)用（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 2、工程施工-毛利，核算工程毛利 具體的設(shè)置根據(jù)企業(yè)需要選擇，不一定非要設(shè)置這些會(huì)計(jì)科目。

特別是間接費(fèi)用，有些不需要的可以不予以設(shè)置。 （二）機(jī)械作業(yè) 該科目主要是針對(duì)建筑企業(yè)有單獨(dú)的設(shè)備管理部門(mén)為各項(xiàng)目提供設(shè)備發(fā)生的費(fèi)用及內(nèi)部結(jié)算的臺(tái)班的核算。

相當(dāng)于制造待業(yè)的“輔助生產(chǎn)成本”科目。有條件的單位，可以針對(duì)本公司的設(shè)備設(shè)置單機(jī)核算，準(zhǔn)確核算每臺(tái)大型或者主要設(shè)備每個(gè)臺(tái)班的耗用成本。

通常情況下，應(yīng)當(dāng)設(shè)置以下明細(xì)科目： 工資及附加（部門(mén)/設(shè)備核算） 燃料及動(dòng)力（部門(mén)/設(shè)備核算） 折舊費(fèi)（部門(mén)/設(shè)備核算） 配件及修理費(fèi)（部門(mén)/設(shè)備核算） 間接費(fèi)用（部門(mén)/設(shè)備核算） （三）應(yīng)收賬款 1、應(yīng)收工程款（往來(lái)單位核算） 核算根據(jù)工程進(jìn)度報(bào)表或者結(jié)算的應(yīng)收賬款 2、應(yīng)收銷(xiāo)貨款（往來(lái)單位核算） 核算施工企業(yè)應(yīng)收產(chǎn)品銷(xiāo)售貨款 3、應(yīng)收質(zhì)保金（往來(lái)單位核算） 根據(jù)合同及結(jié)算業(yè)主暫扣的工程質(zhì)保金，最好設(shè)置有到期日。 （四）應(yīng)付賬款 1、應(yīng)付購(gòu)貨款（往來(lái)單位核算）核算應(yīng)付購(gòu)貨款、設(shè)備款等。

2、應(yīng)付分包款（往來(lái)單位核算）核算應(yīng)付分包工程款 3、暫估應(yīng)付款（往來(lái)單位核算）核算暫估入賬的款項(xiàng)（包括材料暫估入賬及分包工程款的暫估入賬）。 4、應(yīng)付質(zhì)保金（往來(lái)單位核算）核算應(yīng)付分包單位的質(zhì)保金，最好設(shè)置有到期日。

（五）工程結(jié)算 （往來(lái)單位/項(xiàng)目核算） 核算根據(jù)業(yè)主進(jìn)度報(bào)表簽證資料或者工程結(jié)算的款項(xiàng)。 （六）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（手工賬可不用以下明細(xì)科目，只需按項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)科目即可） 1、目標(biāo)成本 目標(biāo)成本下設(shè)置以下明細(xì)科目 （1）人工費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） （2）材料費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） （3）機(jī)械使用費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） （4）其他直接費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） （5）間接費(fèi)用（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 2、稅金（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 3、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 4、公司管理費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 5、公司利潤(rùn)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 其他會(huì)計(jì)科目的設(shè)置基本與其他行業(yè)的科目設(shè)置相差不大。

2.商品流通企業(yè)一般設(shè)置什么會(huì)計(jì)科

商品流通企業(yè)企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)科目設(shè)置商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)科目分為資產(chǎn)類(lèi)、負(fù)債類(lèi)、所有者權(quán)益類(lèi)和損益類(lèi)四大類(lèi)。

根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，所列會(huì)計(jì)科目，如企業(yè)沒(méi)有相應(yīng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的，可以不設(shè)或合并；也可根據(jù)實(shí)際需要，增設(shè)會(huì)計(jì)科目；還可以根據(jù)具體情況設(shè)置一些表外科目。 但是，設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，應(yīng)該不影響會(huì)計(jì)核算的要求和會(huì)計(jì)報(bào)表指標(biāo)的匯總，以及對(duì)外提供統(tǒng)一的會(huì)計(jì)報(bào)表的格式。

1.“所得稅”科目 企業(yè)應(yīng)在損益類(lèi)科目中設(shè)置“所得稅”科目，核算企業(yè)按規(guī)定從當(dāng)期損益中扣除的所得稅。該科目借方反映從當(dāng)期損益中扣除的所得稅，貸方反映期末轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目的所得稅額。

2?！斑f延稅款”科目 企業(yè)應(yīng)在負(fù)債類(lèi)科目中增設(shè)“遞延稅款”科目，核算企業(yè)由于時(shí)間性差異造成的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)與納稅所得之間的差異所產(chǎn)生的影響納稅的金額以及以后各期轉(zhuǎn)銷(xiāo)的數(shù)額。

“遞延稅款”科目的貸方發(fā)生額，反映企業(yè)本期稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)大于納稅所得產(chǎn)生的時(shí)間性差異影響納稅的金額，及本期轉(zhuǎn)銷(xiāo)已確認(rèn)的時(shí)間性差異對(duì)納稅影響的借方數(shù)額；其借方發(fā)生額，反映企業(yè)本期稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)小于納稅所得產(chǎn)生的時(shí)間性差異影響納稅的金額，以及本期轉(zhuǎn)銷(xiāo)已確認(rèn)的時(shí)間性差異對(duì)納稅影響的貸方數(shù)額；期末貸方（或借方）余額，反映尚未轉(zhuǎn)銷(xiāo)的時(shí)間性差異影響納稅的金額。 采用負(fù)債法時(shí)，“遞延稅款”科目的借方或貸方發(fā)生額，還反映稅率變動(dòng)或開(kāi)征新稅調(diào)整的遞延稅款數(shù)額。

3?！皯?yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅”科目 企業(yè)應(yīng)設(shè)置“應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅”科目，用來(lái)專(zhuān)門(mén)核算企業(yè)交納的企業(yè)所得稅。

“應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅”科目貸方發(fā)生額表示企業(yè)應(yīng)納稅所得額按規(guī)定稅率計(jì)算出的應(yīng)當(dāng)繳納的企業(yè)所得稅稅額；貸方發(fā)生額表示企業(yè)實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅稅額。 該科目貸方余額表示企業(yè)應(yīng)交而未交的企業(yè)所得稅稅額；借方余額表示企業(yè)多繳應(yīng)退還的企業(yè)所得稅稅額。

3.服裝公司應(yīng)怎么設(shè)置會(huì)計(jì)科目

1，消防公司特殊行業(yè)的消防器材計(jì)入“低值易耗品”科目核算，攤銷(xiāo)時(shí)記入“管理費(fèi)用-低值易耗品攤銷(xiāo)”。

不管一次攤銷(xiāo)或是分次攤銷(xiāo)都應(yīng)該另外建低值易耗品備查賬，建立低值易耗品卡片，實(shí)行定期盤(pán)點(diǎn)和檢查。 一般在領(lǐng)用時(shí)一次攤銷(xiāo)即可。

金額太大，公司費(fèi)用負(fù)擔(dān)有問(wèn)題時(shí)可以在年內(nèi)分月攤銷(xiāo)。 2，消防公司特殊行業(yè)的會(huì)計(jì)科目表如下： 一、資產(chǎn)類(lèi) 庫(kù)存現(xiàn)金 銀行存款 其他貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付賬款 應(yīng)收股利 應(yīng)收利息 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 代理業(yè)務(wù)資產(chǎn) 材料采購(gòu) 在途物資 原材料 材料成本差異 庫(kù)存商品 發(fā)出商品 商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià) 委托加工物資 周轉(zhuǎn)材料 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 持有至到期投資 持有至到期投資減值準(zhǔn)備 可供出售金融資產(chǎn) 長(zhǎng)期股權(quán)投資 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 投資性房地產(chǎn) 長(zhǎng)期應(yīng)收款 未實(shí)現(xiàn)融資收益 固定資產(chǎn) 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 在建工程 工程物資 固定資產(chǎn)清理 未擔(dān)保余值無(wú)形資產(chǎn) 累計(jì)攤銷(xiāo) 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 商譽(yù) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 二、負(fù)債類(lèi) 短期借款 拆入資金 交易性金融負(fù)債 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付股利 應(yīng)付利息 其他應(yīng)付款 應(yīng)付分保賬款 代理業(yè)務(wù)負(fù)債 長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延收益 未確認(rèn)融資費(fèi)用 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 遞延所得稅負(fù)債 三、共同類(lèi) 衍生工具 套期工具 被套期項(xiàng)目 四、所有者權(quán)益類(lèi) 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 本年利潤(rùn) 利潤(rùn)分配 庫(kù)存股 五、損益類(lèi) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入利息收入 其他業(yè)務(wù)收入 匯兌損益公允價(jià)值變動(dòng)損益 投資收益 營(yíng)業(yè)外收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷(xiāo)售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 勘探費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 營(yíng)業(yè)外支出 所得稅費(fèi)用 以前年度損益調(diào)整###消防公司特殊行業(yè)，消防器材為營(yíng)業(yè)商品，可參照商業(yè)企業(yè)設(shè)置相應(yīng)企業(yè)會(huì)計(jì)科目。

4.金蝶財(cái)會(huì)軟件的詳細(xì)操作流程

KIS使用流程

KIS主要分為系統(tǒng)初始化和日常處理二部分

一、系統(tǒng)初始化

在系統(tǒng)初始化部分主要有以下五個(gè)方面：

1.新建帳套 2.帳套選項(xiàng) 3.基礎(chǔ)資料 4.初始數(shù)據(jù)錄入 5.啟用帳套

（一）新建帳套：會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)-會(huì)計(jì)期期間（選擇自然月份）-帳套啟用期間（注意年中和年初建帳的區(qū)別.。

打開(kāi)金蝶軟件點(diǎn)擊“新建”按鈕，開(kāi)始新建帳套的建立，先選好帳套文件存放路徑，并在文件名處輸入公司簡(jiǎn)稱(chēng)。

點(diǎn)擊“打開(kāi)”按鈕，系統(tǒng)打開(kāi)建帳向?qū)Т翱诎匆筝斎牍救Q(chēng)。

點(diǎn)擊“下一步”按鈕，設(shè)置貴公司所屬行業(yè)。

點(diǎn)擊“下一步”按鈕，按要求設(shè)置會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)

按要求設(shè)置會(huì)計(jì)期間界定方式

系統(tǒng)提示帳套建立所需的資料已經(jīng)完成-點(diǎn)擊“完成“

進(jìn)入初始化設(shè)置

用戶(hù)管理設(shè)置：打開(kāi)“工具”菜單-選中“用戶(hù)管理”點(diǎn)擊用戶(hù)設(shè)置的新增按鈕會(huì)彈出“新增用戶(hù)”窗口。

用戶(hù)名：一般使用會(huì)計(jì)人員的真實(shí)姓名

安全碼：識(shí)別用戶(hù)身份的密碼，當(dāng)KIS重新安裝后，需要增加操作員或系統(tǒng)管理員。

以前操作用戶(hù)已經(jīng)授權(quán)過(guò)一次，此時(shí)只需要增加操作員時(shí)保證安全碼與上次輸入一致，則不需要重新授權(quán)。

用戶(hù)授權(quán)：選中需授權(quán)的用戶(hù)，點(diǎn)擊“授權(quán)”按鈕彈出“權(quán)限管理”對(duì)話(huà)框，可以給用戶(hù)設(shè)置所需要的權(quán)限。

（二）帳套選項(xiàng)

單擊初始化設(shè)置界面上的“帳套選項(xiàng)”-在“憑證”里把憑證字改為“記”字，結(jié)算方式可以按自己的要求設(shè)定，在“帳套選項(xiàng)”里的選項(xiàng)左邊時(shí)1-4，右邊是1和3，在帳套高級(jí)選項(xiàng)中的固定資產(chǎn)里增加固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目，并在固定資產(chǎn)折舊時(shí)將減值準(zhǔn)備的值計(jì)算在內(nèi)劃上對(duì)號(hào)。

（三）基礎(chǔ)資料

會(huì)計(jì)科目：在主窗口選擇“會(huì)計(jì)科目”-設(shè)置會(huì)計(jì)科目

功能：設(shè)置企業(yè)會(huì)計(jì)科目

不同會(huì)計(jì)科目設(shè)置時(shí)，注意的要點(diǎn)各不相同，以下分為四種情況細(xì)述會(huì)計(jì)

科目的設(shè)置：

1. 一般會(huì)計(jì)科目的新增設(shè)置

2. 涉及外幣業(yè)務(wù)核算的會(huì)計(jì)科目設(shè)置

3. 掛核算項(xiàng)目的會(huì)計(jì)科目設(shè)置

4. 數(shù)量金額式會(huì)計(jì)科目的設(shè)置

會(huì)計(jì)科目的增加：

點(diǎn)擊“新增”按鈕

一般會(huì)計(jì)科目的新增：上級(jí)科目代碼與下級(jí)科目代碼之間是根據(jù)科目結(jié)構(gòu)設(shè)置的，位數(shù)來(lái)區(qū)分的，不需要加任何分隔符號(hào)，各級(jí)之間的下級(jí)科目名稱(chēng)不需要連帶上級(jí)科目的名稱(chēng)。

科目助記碼就為方便憑證錄入所設(shè)，非必輸項(xiàng)目。

涉及外幣業(yè)務(wù)核算的會(huì)計(jì)科目設(shè)置的新增：如需期末調(diào)整匯率，則必須在“期末調(diào)匯”處打勾。

掛核算項(xiàng)目的會(huì)計(jì)科目的設(shè)置：在 會(huì)計(jì)科目中掛核算項(xiàng)目刻起到批量新增方式添加明細(xì)科目的效果，在會(huì)計(jì)科目下可掛多個(gè)核算項(xiàng)目，這些核算項(xiàng)目之間是平行并列關(guān)系，核算項(xiàng)目下不能再掛核算項(xiàng)目，會(huì)計(jì)科目如已掛核算項(xiàng)目，則不能再下設(shè)明細(xì)科目。

數(shù)量金額式會(huì)計(jì)科目的設(shè)置：將科目設(shè)置為“數(shù)量金額。

幣別

再主窗口選擇“幣別”，單擊“增加”

KIS同時(shí)支持固定匯率和浮動(dòng)元兩種處理：

固定匯率下，當(dāng)發(fā)生外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)只能已起初匯率記帳

浮動(dòng)匯率下則可在外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)以當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)利率記帳

核算項(xiàng)目

核算項(xiàng)目是KIS系統(tǒng)設(shè)置的一些特殊的項(xiàng)目資料，系統(tǒng)提供了往來(lái)單位、部門(mén) 、職員三個(gè)組別，運(yùn)用非常的廣泛。核算項(xiàng)目是KIS系統(tǒng)各種單據(jù)的內(nèi)容之以一

為系統(tǒng)的各項(xiàng)操作提供了基礎(chǔ)資料的查詢(xún)和獲取。

核算項(xiàng)目的增加：在主窗口選擇增加。

初始數(shù)據(jù)錄入

在主窗口單擊“初始數(shù)據(jù)”按鈕