防水材料屬于哪一(求防水材料企業(yè)明細表)

1.求防水材料企業(yè)會計科目明細表

第一步：先把帳建起來

需要設置：總帳、明細帳、現金日記帳和銀行存款日記帳。

第二步：根據現有票據進行分類，編制記賬憑證。

（一）編制實收資本憑證

1、新入資

借：銀行存款 50萬

貸：實收資本 50萬

2、06年11月（營業(yè)執(zhí)照時間）增資510萬

借：銀行存款 510萬

貸：實收資本 510萬

（二）07年的原始憑證有：

1、工會經費 403元 1張

借：管理費用--工會經費 403

貸：現金 403

2、殘疾人保障金 755元 1張

借：管理費用--殘保金 755

貸：現金 755

3、制度違規(guī)罰款 300元 1張

借：營業(yè)外支出 300

貸：現金 300

4、在稅務買報表等費用 12元 2張

借：管理費用--辦公費 12

貸：現金 12

5、會計培訓費 50元 1張

借：管理費用--職工教育經費 50

貸：現金 50

6、以上費用由甲股東個人墊付。股東墊付款開一張借款收據入賬

借：現金 （墊付總計金額自己算一下吧）

貸：其他應付款--甲股東

7、07年共5名員工，其中A、B二人月工資分別為800和1200，每月共發(fā)的2000元工資由甲股東個人墊付；另外三名月工資共7000元，待正式投產有收入時再補發(fā)給他們。

(1)股東墊付款作借款

借：現金

貸：其他應付款--甲股東

(2)編制工資表，根據工資表編制記賬憑證，三名沒有支付人員的工資，也做在工資表上，在“其他應付款”科目上掛帳。

（三）08年原始憑證有：

1、6月11日給A、B二人開始繳08年1-6月份社會保險共5856.4元（個人部分由公司承擔），1張

借：管理費用--勞動保險費（公司負擔）

借：管理費用--福利費（公司負擔個人的）

貸：銀行存款等 5856.4

2、7月8日給A、B二人繳7月份社會保險共961.56元 1張

借：管理費用--勞動保險費（公司負擔）

借：管理費用--福利費（公司負擔個人的）

貸：銀行存款等 961.56

3、8月9日給A、B二人繳7月份社會保險共961.56元 1張

借：管理費用--勞動保險費（公司負擔）

借：管理費用--福利費（公司負擔個人的）

貸：銀行存款等 961.56

4、A、B 二人月工資分別為1200元（實發(fā)800元，另400元待有收入時補發(fā)）和1600元（實發(fā)1200元，另400元待有收入時補發(fā)），每月實際發(fā)下來的2000元工資由甲股東個人墊付；其他三名員月工資共7000元，待有收入時補發(fā)。

(1)股東墊付款作借款

借：現金

貸：其他應付款--甲股東

(2)編制工資表，根據工資表編制記賬憑證，三名沒有支付人員的工資，也做在工資表上，在“其他應付款”科目上掛帳。

第三步：登記賬薄

1、根據編制的記賬憑證登記相關的明細賬。

2、根據記賬憑證編制“記賬憑證匯總表”。

3、根據記賬憑證匯總表登記總帳。

4、結賬、對帳。

第四步：編制會計報表

1、資產負債表編制的依據是總帳。根據總帳會計科目月末余額分析填列。

2、損益表是根據明細賬損益類會計科目本期發(fā)生額填列的。