收現(xiàn)金貨款直接繳款(現(xiàn)金交款單怎樣做會計分錄)

1.現(xiàn)金交款單怎樣做會計分錄

1、對企業(yè)來說，

借：銀行存款

貸：現(xiàn)金

2、對銀行來說，自身的繳款單（填制現(xiàn)金付出憑證）借記存放中央銀行款項，貸記現(xiàn)金；

企業(yè)交來的繳款單

借：現(xiàn)金

貸：吸收存款

3、下級單位或儲蓄所交來的繳款單

借：現(xiàn)金

貸：轄內往來（轄內存放款項）

擴展資料：

為了全面的、連續(xù)的、序時的、逐筆地反映和監(jiān)督現(xiàn)金的收入和支出、結存情況，防止現(xiàn)金收支差錯及舞弊行為的發(fā)生，企業(yè)應設置“現(xiàn)金日記賬”進行序時核算。有庫存外幣現(xiàn)金的企業(yè)，各種外幣分別設置“現(xiàn)金日記賬”。

“現(xiàn)金日記賬”由會計部門的出納人員根據審核無誤的現(xiàn)金收、付款憑證和從銀行提取現(xiàn)金時填制的銀行存款付款憑證，按照業(yè)務發(fā)生的先后順序逐日逐筆的登記。

每日終了，應計算出當日現(xiàn)金收入合計數、現(xiàn)金支出合計數和結余數，并與庫存現(xiàn)金的實際數進行核對，做到帳實相符。如果不符，應及時查明原因，并進行處理。月份終了，還應將“現(xiàn)金日記賬”的余額與“庫存現(xiàn)金”總帳的余額核對相符

參考資料來源：搜狗百科-現(xiàn)金