應收和應付(應收賬款與應付賬款的會計分錄該怎么做?)

1.應收賬款與應付賬款的會計分錄該怎么做?

應收賬款 ：

借：應收賬款-XXXX

貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

貸：主營業(yè)務收入

應付賬款：

借：庫存商品-XXX

借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

貸：應付賬款-XXXX

應收賬款是指企業(yè)在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業(yè)務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等 。

應收賬款是伴隨企業(yè)的銷售行為發(fā)生而形成的一項債權。因此應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時確認應收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。

應收賬款表示企業(yè)在銷售過程中被購買單位所占用的資金。企業(yè)應及時收回應收賬款以彌補企業(yè)在生產經營過程中的各種耗費，保證企業(yè)持續(xù)經營；對于被拖欠的應收賬款應采取措施，組織催收；對于確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明并按規(guī)定程序報批后，作壞賬損失處理 。

應付賬款是企業(yè)（金融）應支付但尚未支付的手續(xù)費和傭金。 是會計科目的一種，用以核算企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。

通常是指因購買材料、商品或接受勞務供應等而發(fā)生的債務，這是買賣雙方在購銷活動中由于取得物資與支付貸款在時間上不一致而產生的負債。

2.怎么區(qū)分會計中的應收· 應付?

應收指的是面向客戶與銷售的，應付是面向供應商（也包括員工，即將員工視為內部供應商）和采購的。比職當公司收到A的匯票時，會計會做

借：應收票據(jù)-匯票A單位，貸：應收賬款-A單位

當公司付給C單位。會計會做

借：在其公司會對C單位，貸：應收票據(jù)-匯票A單位

應收會計，主要負責銷售業(yè)務及客戶的管理。其中包括銷售貨款尤其是對未達賬的管理和對帳的工作，協(xié)調與出貨倉的管理工作，如出貨單\本單位發(fā)票\收入的核對，做好與出納的溝通協(xié)調；向直接主管會計負責.

應付會計，主要負責對外部供應商主要是物資采購、內部供應商主要是費用報銷、工資發(fā)放方面的管理。其中主要有貨款的管理和對帳的工作，協(xié)調與收貨倉的管理工作，如入倉單\供應商發(fā)票\貨款的核對；員工費用報銷、工資發(fā)放以及借款；做好與出納的溝通協(xié)調；向直接主管會計負責.

3.應收賬款與應付賬款的會計分錄該怎么做

如此這樣做不規(guī)范，應通過“應收票據(jù)”賬戶核算。

一，你“應收賬款”a公司500萬元余額首先必須對應于“營業(yè)收入”與'應繳增值稅”為前提。二，在上面的前提下，你收到a公司的兩張銀行承兌匯票記賬：借：應收票據(jù) 500萬元。

貸：應收賬款”a公司500萬元。三。

你把兩張銀行承兌匯票付給b公司記賬：借：應付賬款b公司 500萬元：貸：應收票據(jù) 500萬元。四，以上你收到a公司銀行承兌匯票時應岀具收據(jù)給a公司。

而當你把銀行承兌匯票付給b公司時則應讓b公司岀具收據(jù)給你。這些都是收付的依據(jù)并作為收付原始憑證。

五，這樣做就比較合續(xù)且較規(guī)范。