公司先墊付買東西怎記(員工用自己的錢先墊付購(gòu)買辦公用品再報(bào)銷如何記賬?)

1.員工用自己的錢先墊付購(gòu)買辦公用品再報(bào)銷如何記賬?

之前員工拿來(lái)的發(fā)票用在了前一張憑證，則后面的憑證需要員工寫個(gè)收款收據(jù)來(lái)做記賬的依據(jù)附在后一張憑證后面。

1、購(gòu)買完用品后需要開正規(guī)發(fā)票，然后憑借采購(gòu)清單和發(fā)票報(bào)銷，記賬的話財(cái)務(wù)那邊會(huì)有，自己也可以建立一個(gè)采購(gòu)用品清單的OFFICE軟件文檔，方便查看。

2、正常的話，每個(gè)公司有自己的采購(gòu)及報(bào)銷制度，按照制度走就可以了。

3、如果數(shù)額大的話，可以預(yù)支貨款，或者申請(qǐng)公司付款。

擴(kuò)展資料：

報(bào)銷流程：

一、報(bào)銷費(fèi)用的填制要求

(1) 費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

(2)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報(bào)銷單據(jù)同向）粘貼在報(bào)銷單的反面左邊。

(3)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

(4) 采購(gòu)類經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，須憑有效的《請(qǐng)購(gòu)單》（或采購(gòu)計(jì)劃表）和發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并將進(jìn)倉(cāng)單、直拔單附在報(bào)銷單據(jù)的后面。

(5) 非采購(gòu)類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。

(6) 外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報(bào)銷手續(xù)。

二、報(bào)銷單據(jù)的審核

(1) 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后，由各部門主管簽字確認(rèn)。

(2) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報(bào)銷人交總經(jīng)理審批。

(3) 經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問(wèn)，而報(bào)銷人又無(wú)法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。

三、費(fèi)用的給付

(1) 報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。

(2) 單位價(jià)格在2000元以下的報(bào)銷費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付。

(3) 單位價(jià)格在2000元以上的報(bào)銷費(fèi)用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

(4) 各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。

四、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管

(1) 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)匯總、記賬。

(2) 所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長(zhǎng)期保存

參考資料：

報(bào)銷-百度百科

2.墊付運(yùn)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

1.墊付時(shí)：借：其他應(yīng)收款（應(yīng)收賬款）-XX單位貸：銀行存款（現(xiàn)金）2.收回墊付的運(yùn)費(fèi)：借：銀行存款（現(xiàn)金）貸：其他應(yīng)收款（應(yīng)收賬款）-XX單位編制格式第一：應(yīng)是先借后貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；第二：貸方記賬符號(hào)、賬戶、金額都要比借方退后一格，表明借方在左，貸方在右。

會(huì)計(jì)分錄的種類包括簡(jiǎn)單分錄和復(fù)合分錄兩種，其中簡(jiǎn)單分錄即一借一貸的分錄；復(fù)合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。需要指出的是，為了保持賬戶對(duì)應(yīng)關(guān)系的清楚，一般不宜把不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合并在一起，編制多借多貸的會(huì)計(jì)分錄。

但在某些特殊情況下為了反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全貌，也可以編制多借多貸的會(huì)計(jì)分錄。擴(kuò)展資料處理分錄1、本科目核算企業(yè)確認(rèn)的應(yīng)從當(dāng)期利潤(rùn)總額中扣除的所得稅費(fèi)用。

2、本科目可按“當(dāng)期所得稅費(fèi)用”、“遞延所得稅費(fèi)用”進(jìn)行明細(xì)核算。3、所得稅費(fèi)用的主要賬務(wù)處理。

①資產(chǎn)負(fù)債表日，企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算確定的當(dāng)期應(yīng)交所得稅，借記本科目（當(dāng)期所得稅費(fèi)用），貸記“應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅”科目。②資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)遞延所得稅資產(chǎn)的應(yīng)有余額大于“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額的差額，借記“遞延所得稅資產(chǎn)”科目，貸記本科目（遞延所得稅費(fèi)用）、“資本公積――其他資本公積”等科目。

參考資料來(lái)源：百度百科-會(huì)計(jì)分錄。

3.關(guān)于收到墊付費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄

回答 墊付款項(xiàng)賬務(wù)處理， 借：其他應(yīng)收款， 貸：銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金等。

其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)。 其主要內(nèi)容包括應(yīng)收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財(cái)產(chǎn)等遭受意外損失而向有關(guān)保險(xiǎn)公司收取的賠款等；應(yīng)收的出租包裝物租金；應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)，如為職工墊付的水電費(fèi)、應(yīng)由職工負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費(fèi)；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。

提問(wèn) 收到發(fā)票入帳怎樣錄分錄 回答 購(gòu)買貨物收到發(fā)票會(huì)計(jì)分錄： 借：存貨類科目（視貨物的性質(zhì)而定如：買原材料未入庫(kù)記“在途物資”，買原材料并入庫(kù)記“原材料”，買商品記“庫(kù)存商品”等） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）…指一般納稅人收到增值稅專用發(fā)票上注明的稅額 貸：銀行存款（已付款時(shí)）或應(yīng)付賬款（未付款）、應(yīng)付票據(jù)（開出商業(yè)匯票支付貨款）等。 提問(wèn) 收到工程款發(fā)票694000.以前墊付39764. 欠款654326. 分別怎么樣錄分錄 回答 借 固定資產(chǎn)694000 貸 應(yīng)付賬款654236 銀行存款39764 更多14條 。

4.購(gòu)貨方墊付運(yùn)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄

1、銷售貨物給A公司，貨款100000元（含稅）

借：預(yù)收賬款---95000

應(yīng)收賬款-- A公司----5000

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-----85470.09

應(yīng)交稅金---應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）---14529.91

2、A公司代為墊付運(yùn)費(fèi)5000元：

借：銷售費(fèi)用----5000元

貸：應(yīng)付賬款--A公司---5000元

3、轉(zhuǎn)賬，沖銷A公司的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款5000元：

借：應(yīng)付賬款----A公司----5000

貸：應(yīng)收賬款---A 公司--5000

說(shuō)明：實(shí)際上A 公司墊付的運(yùn)費(fèi)正好就是A 公司貨款預(yù)付賬款的不足部分5000元。

5.墊付貨款如何做會(huì)計(jì)分錄

1、代客戶墊付運(yùn)費(fèi)，應(yīng)該做“應(yīng)收賬款”

借：應(yīng)收帳款（銷售款）

借：其他應(yīng)收款--代墊運(yùn)費(fèi)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅金--增值稅（銷項(xiàng)稅額）

2、銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)

借：應(yīng)收賬款--X單位

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

3、收到貨款和代墊運(yùn)費(fèi)時(shí)

借：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款--代墊運(yùn)費(fèi)

應(yīng)收賬款--X單位

根據(jù)會(huì)計(jì)分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡(jiǎn)單分錄和復(fù)合分錄。

簡(jiǎn)單分錄是指只涉及兩個(gè)賬戶的會(huì)計(jì)分錄，即一借一貸的會(huì)計(jì)分錄；

復(fù)合分錄是指涉及兩個(gè)（不包括兩個(gè)）以上賬戶的會(huì)計(jì)分錄

擴(kuò)展資料

處理分錄

1、本科目核算企業(yè)確認(rèn)的應(yīng)從當(dāng)期利潤(rùn)總額中扣除的所得稅費(fèi)用。

2、本科目可按“當(dāng)期所得稅費(fèi)用”、“遞延所得稅費(fèi)用”進(jìn)行明細(xì)核算。

3、所得稅費(fèi)用的主要賬務(wù)處理。

①資產(chǎn)負(fù)債表日，企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算確定的當(dāng)期應(yīng)交所得稅，借記本科目（當(dāng)期所得稅費(fèi)用），貸記“應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅”科目。

②資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)遞延所得稅資產(chǎn)的應(yīng)有余額大于“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額的差額，借記“遞延所得稅資產(chǎn)”科目，貸記本科目（遞延所得稅費(fèi)用）、“資本公積――其他資本公積”等科目；遞延所得稅資產(chǎn)的應(yīng)有余額小于“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額的差額做相反的會(huì)計(jì)分錄。

參考資料來(lái)源：搜狗百科-會(huì)計(jì)分錄