現(xiàn)金存款憑證(現(xiàn)金存銀行做什么憑證)

1.現(xiàn)金存銀行做什么憑證

將現(xiàn)金存入銀行，應(yīng)填制的記賬憑證是現(xiàn)金付款憑證。企業(yè)應(yīng)做copy的會(huì)計(jì)分錄為：

借：銀行存款 貸：庫存現(xiàn)金

付款憑證是根據(jù)現(xiàn)金和銀行存款付出業(yè)務(wù)的原始憑證編制、專門用來填列付款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄的記賬憑證。

根據(jù)現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)的原始憑證編制的付款憑證，稱為現(xiàn)金付款憑證；根據(jù)銀行zhidao存款付出業(yè)務(wù)的原始憑證編制的付款憑證，稱為銀行存款付款憑證。

付款憑證既是登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及有關(guān)明細(xì)分類賬總分類賬的依據(jù)，也是出納員付出款的依據(jù)。

付款憑證上需要有財(cái)務(wù)主管、記賬、出納、審核、制單人員的簽字。

2.現(xiàn)金日記帳的對(duì)方科目

“對(duì)方科目”欄指的是所依據(jù)記賬的記賬憑證上的會(huì)計(jì)分錄中與現(xiàn)金科目（或銀行存款科目）相對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目。職工王力因公出差向企業(yè)借款1000元，由財(cái)會(huì)部門出納員以現(xiàn)金形式付給了王力。在付款憑證上編制的會(huì)計(jì)分錄為：

借：其他應(yīng)收款——王力 1 000

貸：現(xiàn)金 1 000

在這筆會(huì)計(jì)分錄中，與現(xiàn)金科目相對(duì)應(yīng)的科目是“其他應(yīng)收款”。在登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，其“對(duì)方科目”欄就應(yīng)填寫“其他應(yīng)收款”。

同樣道理，銀行存款日記賬賬頁上的“對(duì)方科目” 指的是所依據(jù)記賬的記賬憑證上的會(huì)計(jì)分錄中與銀行存款科目相對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目。例如，收回W公司原欠本企業(yè)貨款20 000元，已存入在銀行開立的賬戶。在收款憑證上編制的會(huì)計(jì)分錄為：

借：銀行存款 20 000

貸：應(yīng)收賬款 20 000

在這筆會(huì)計(jì)分錄中，與銀行存款科目相對(duì)應(yīng)的科目是“應(yīng)收賬款”。在登記銀行存款日記賬時(shí)，其“對(duì)方科目”欄就應(yīng)填寫“應(yīng)收賬款”。

3.銀行日記賬的會(huì)計(jì)科目有哪些

總帳、明細(xì)帳、日記帳。

其中：

總帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳采用訂本式。

明細(xì)帳采用活頁式。明細(xì)帳賬頁有：三欄式、多欄式、數(shù)量金額式。

二、總帳、明細(xì)賬的填寫

1、總帳是按會(huì)計(jì)科目設(shè)立帳戶，根據(jù)“記賬憑證匯總表”登記總帳，日期、憑證號(hào)、金額根據(jù)“記賬憑證匯總表”填寫，摘要欄填寫憑證匯總的自起止號(hào)。

2、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳應(yīng)根據(jù)記賬憑證逐筆登記?！胺N類”項(xiàng)按銀行結(jié)算種類填寫（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等），“號(hào)數(shù)”只填寫支票的后四位數(shù)。

3、明細(xì)分類帳應(yīng)根據(jù)記賬憑證逐筆登記。日期、摘要、憑證號(hào)、金額按“記賬憑證”填寫