黨委帳套設置(建立賬套,設置和期初余額是什么時候)

1.建立賬套,設置會計科目和期初余額是什么時候

以前就有經營的，開始建賬，需要盤點賬務數據做期初數，1月建賬，期初數是12月31日的余額數據。即1月1日的期初余額。

1. 財務建賬之前所有總賬科目都要錄入期初余額，把按照下列分類科目的期初數據提前準備好。

2.庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金、交易性金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、其他應收款、壞賬準備、材料采購。

3.長期股權投資、長期股權投資減值準備、長期應收款、固定資產、累計折舊、固定資產減值準備、在建工程、工程物資、固定資產清理、無形資產、累計攤銷。

4.負債類短期借款、交易性金融負債、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應繳稅費、應付利息、應付股利、其他應付款。

5.所有者權益實收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤、利潤分配 、成本類：生產成本、制造費用、勞務成本、研發(fā)支出。

6.損益主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、投資收益、營業(yè)外收入、主營業(yè)務成本、其他業(yè)務成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、營業(yè)費用、營業(yè)外支出。

2.會計科目設置和建立賬套之間的關系有哪些

賬套的建立對會計科目的設置有一定的影響：

1、會計科目設置中“外幣核算”的設置。在建立賬套時有一項基本信息為：有無外幣核算，如果在建立賬套時，沒有選中該信息，那么，在會計科目需要設置外幣核算時，就會顯示灰色，即為不可設置的項目。在會計科目設置時出現了該錯誤，就需要賬套主管登錄系統(tǒng)管理，修改賬套信息，選中“有無外幣核算”復選框，此時就可以在會計科目中設置“外幣核算”信息。

2、建立賬套時有一個復選框“按行業(yè)性質預置科目”，選中，企業(yè)應用平臺中會自動存在一級會計科目；不選中，企業(yè)應用平臺中將不會有會計科目。這兩種情況下對后續(xù)編碼方案的設置有不同的要求，并且“按行業(yè)性質預置科目”的復選框在建賬時一旦選擇，便不能通過賬套主管修改賬套來進行再次選擇。

(1)選中“按行業(yè)性質預置科目”復選框。選中“按行業(yè)性質預置科目”復選框時，在編碼方案中系統(tǒng)會自動默認會計科目編碼方案的第一級位數為4，且不可修改，在會計科目表中就會存在編碼為4位數字的一級會計科目。所以在編碼方案中需要進行第二級及其之后的級次設置，在會計科目進行增減變動時就以此級次為基礎進行操作。如果未進行第二級及其之后級次的設置，就會出現“科目編碼長度與分配原則不符”的錯誤提示，此時以賬套主管的身份登錄系統(tǒng)管理修改賬套的編碼方案即可。

(2)不選中“按行業(yè)性質預置科目”復選框。不選中“按行業(yè)性質預置科目”復選框時，在編碼方案中會計科目編碼的任何級次都需在此進行設置，此設置直接影響后續(xù)會計科目的增減變動。在此情況下，一定注意不要忘記設置第一級及其之后的級次設置，不然在會計科目增加時就會出現“科目編碼長度與分配原則不符”的錯誤提示，如果出現此類錯誤時，以賬套主管的身份登錄系統(tǒng)管理修改賬套的編碼方案即可。

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