公司交社保進(jìn)入市民(公司交納社會保險(xiǎn),會計(jì)分錄怎么做)
1.公司交納社會保險(xiǎn),會計(jì)分錄怎么做
繳納時：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
其他應(yīng)收（付）款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個人部分）
貸：銀行存款
計(jì)提時
借：管理費(fèi)用--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）
發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）
貸： 其他應(yīng)收（付）款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個人部分）
庫存現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）
補(bǔ)提的分錄跟上述分錄一樣，你只需要在摘要中說明即可。
2.關(guān)于公司繳納社保的會計(jì)分錄
第一個分錄是不正確的，應(yīng)修改為：
借：應(yīng)付職工薪酬----社會保險(xiǎn)費(fèi) 15000
借：其他應(yīng)收款--個人 3000
貸：銀行存款 18000
結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用：
借：管理費(fèi)用 62000
貸：應(yīng)付職工薪酬---社會保險(xiǎn)費(fèi) 15000
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 47000
代扣個人所得稅，支付工資：
借：應(yīng)付職工薪酬 47000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個人所得稅 1000
貸：其他應(yīng)收款--個人 3000
貸：庫存現(xiàn)金 43000
繳稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 1000
貸：庫存現(xiàn)金 1000
擴(kuò)展資料
變化盤點(diǎn)
1，“現(xiàn)金”科目變?yōu)椤皫齑娆F(xiàn)金”科目。
2.新準(zhǔn)則取消了“短期投資”、“短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備”科目，設(shè)置了“交易性金融資產(chǎn)”和“可供出售金融資產(chǎn)”科目，并在“交易性金融資產(chǎn)”科目下設(shè)置“成本”、“公允價(jià)值變動”兩個二級科目。
3.新準(zhǔn)則取消了“應(yīng)收補(bǔ)貼款”科目，并入“其他應(yīng)收款”科目核算。
4.“物資采購”科目變?yōu)椤安牧喜少彙笨颇俊?/p>
5.“包裝物”科目和“低值易耗品”合并為“周轉(zhuǎn)材料”科目。
6.新準(zhǔn)則取消了“長期債權(quán)投資”科目，而重分類為“交易性金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”和“可供出售金融資產(chǎn)”科目。
7.新準(zhǔn)則增設(shè)了“投資性房地產(chǎn)”科目，核算為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。
8.新準(zhǔn)則設(shè)置了“長期應(yīng)收款”和“未實(shí)現(xiàn)融資收益”科目。企業(yè)采用遞延方式分期收款、實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的經(jīng)營活動，已滿足收入確認(rèn)條件的，應(yīng)按應(yīng)收合同或協(xié)議余款借記“長期應(yīng)收款”科目，按其公允價(jià)值貸記“主營業(yè)務(wù)收入”等科目，按差額貸記“未實(shí)現(xiàn)融資收益”科目。
9.新準(zhǔn)則設(shè)置了“長期股權(quán)投資”科目，但其核算內(nèi)容和核算方法與原制度相比有所變化。
10.新準(zhǔn)則增設(shè)了“累計(jì)攤銷”科目。用來核算無形資產(chǎn)的攤銷額。
參考資料：百度百科?會計(jì)分錄 、
百度百科?會計(jì)調(diào)整分錄
3.公司繳納社保怎么做會計(jì)分錄
繳納時：借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）其他應(yīng)收（付）款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個人部分）貸：銀行存款計(jì)提時借：管理費(fèi)用--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）發(fā)放工資時：借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）貸： 其他應(yīng)收（付）款--社會保險(xiǎn)費(fèi)（個人部分）庫存現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）補(bǔ)提的分錄跟上述分錄一樣，你只需要在摘要中說明即可。
擴(kuò)展資料第一：涉及的賬戶，分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及到哪些賬戶發(fā)生變化；第二：賬戶的性質(zhì)，分析涉及的這些賬戶的性質(zhì)，即它們各屬于什么會計(jì)要素，位于會計(jì)等式的左邊還是右邊；第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；第四：記賬方向，根據(jù)賬戶的性質(zhì)及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；第五：根據(jù)會計(jì)分錄的格式要求，編制完整的會計(jì)分錄。參考資料來源：百度百科-會計(jì)分錄。
4.企業(yè)繳納社保怎么做會計(jì)分錄
企業(yè)繳納社保相關(guān)分錄：
1. 企業(yè)分配工資
借：**費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2. 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：**費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3. 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4. 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款上交個人所得稅
5. 上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
5.繳納的社保記入哪個會計(jì)科目
1、計(jì)提工資及單位承擔(dān)的社保費(fèi)時：
借：管理費(fèi)用（銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等）-工資等稅前工資金額
借：管理費(fèi)用（銷售費(fèi)用、制造費(fèi)用等）-社會保險(xiǎn)費(fèi)單位承擔(dān)社會保險(xiǎn)費(fèi)金額
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資稅前工資金額
貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）單位承擔(dān)社會保險(xiǎn)費(fèi)金額
2、發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資稅前工資金額
貸：銀行存款實(shí)發(fā)工資金額
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-個人所得稅代扣個稅金額
貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)（個人部分）個人負(fù)擔(dān)社會保險(xiǎn)費(fèi)金額
借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)（個人部分）個人負(fù)擔(dān)社會保險(xiǎn)費(fèi)金額
借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）單位承擔(dān)社會保險(xiǎn)費(fèi)金額
貸：銀行存款
