物資采購月末余額為0(會計結(jié)賬時,多欄明細(xì)賬中本月合計,如果余額為0時要不要寫0,還是)
1.會計結(jié)賬時,多欄明細(xì)賬中本月合計,如果余額為0時要不要寫0,還是
會計結(jié)賬時，多欄明細(xì)賬中本月合計為0時，借或貸填寫平，金額欄填寫0下面加上一個波浪形的小尾巴。
一般說來，每月結(jié)賬時，應(yīng)將賬戶的月末余額寫在本月最后一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)記錄的同一行內(nèi)。但在現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和其他需要按月結(jié)計發(fā)生額的賬戶，如各種成本、費用、收入的明細(xì)賬等；
每月結(jié)賬時，還應(yīng)將月末余額與本月發(fā)生額寫在同一行內(nèi)，在摘要欄注明“本月合計”字樣。這樣做，賬戶記錄中的月初余額加減本期發(fā)生額等于月末余額，便于賬戶記錄的稽核。需要結(jié)計本年累計發(fā)生額的某些明細(xì)賬戶，每月結(jié)賬時，“本月合計”行已有余額的，“本年累計”行就不必再寫余額了。
擴展資料
每一賬頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本頁合計數(shù)及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要，管理費用明細(xì)賬有問題嗎？我搞不明白本月合計、結(jié)轉(zhuǎn)損益、本年累計分別填什么 ： 樓主的記賬欠規(guī)范，首先，一般來講，“本月合計”應(yīng)該在“結(jié)轉(zhuǎn)損益”之后登記，不過，觀察樓主多欄式賬簿格。
年度結(jié)帳，在12月份的月份結(jié)帳后，如果余額欄有余額，年終結(jié)帳要辦理結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)，轉(zhuǎn)入下年度新帳內(nèi)。 即在“截至本月累計” 次行將余額數(shù)用紅字寫入余額欄，收方余額寫在收方，付方余額寫在付方。并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年度”，然后劃一條紅線，收方與付方金額兩數(shù)結(jié)平，最后劃雙紅線，結(jié)束本年帳簿。在下年新帳第一行余額欄填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額，并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。
參考資料來源：百度百科-會計結(jié)帳
2.總分類帳的余額為零,科目匯總表怎么填呀
科目匯總表借貸方金額填發(fā)生額。
科目匯總表（亦稱記賬憑證匯總表、賬戶匯總表），是根據(jù)一定時期內(nèi)所有的記賬憑證定期加以匯總而重新編制的記賬憑證，其目的是簡化總分類賬的登記手續(xù)。
根據(jù)分錄憑證編制T型賬戶，將本期各會計科目的發(fā)生額一一記入有關(guān)T型賬戶；然后計算各個賬戶的本期借方發(fā)生額與貸方發(fā)生額合計數(shù)；最后將此發(fā)生額合計數(shù)填入科目匯總表中與有關(guān)科目相對應(yīng)的本期發(fā)生額欄，并將所有會計科目的本期借方發(fā)生額與貸方發(fā)生額進行合計，借貸相等后，一般說明無誤，可用以登記總賬。
如果需要余額，則應(yīng)該填制科目余額匯總表，亦稱“總賬余額匯總表”，它是按照總賬科目余額編制的。
如果將兩者合并，則成為科目余額及發(fā)生額匯總表，該表包括期初余額，借方發(fā)生額，貸方發(fā)生額、期末余額共六欄數(shù)據(jù)。
3.物資采購有余額嗎
物資采購”賬戶借方余額為月末在途物資的實際成本。
物資采購核算企業(yè)購入材料、商品等的采購成本。商品流通企業(yè)采購商品可以不通過本科目核算，商品流通企業(yè)因采購商品而在期末發(fā)生的在途商品，以及采用實際成本核算材料、商品的企業(yè)，將本科目改為“1201在途物資”科目，并按照在途物資的核算方法進行核算。
原材料核算企業(yè)庫存的各種材料，包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品（外購件）、修理用備件（備品備件）、包裝材料、燃料等的計劃成本或?qū)嶋H成本。
實務(wù)中，一般企業(yè)不設(shè)“物資采購”這個科目，直接設(shè)置“原材料”就可以了。
新會計準(zhǔn)則中已經(jīng)沒有“物資采購”這個科目了。
物資采購這個科目是采購生成憑證的一個中轉(zhuǎn)科目，本月結(jié)算的采購入庫單據(jù)和在結(jié)算成本處理后生成的藍(lán)字回沖報銷單據(jù)生成憑證時會用到此科目，具體的操作為：在存貨核算模塊選擇采購入庫單據(jù)（報銷）和藍(lán)字回沖單據(jù)（報銷）會生成以下憑證
借：原材料
貸：物資采購
同時與之結(jié)算的采購發(fā)票會在應(yīng)付款模塊生成以下憑證，沖減物資采購科目的余額
借：物資采購
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進項）
貸：應(yīng)付賬款—應(yīng)付供應(yīng)商
在通常情況下，發(fā)票制單是日常做的業(yè)務(wù)，存貨核算模塊月底會生成憑證沖減物資采購科目的借方余額，在每個月的月底這個科目是沒有余額的。如果用戶在存貨核算模塊選擇的為結(jié)算單據(jù)制單，那就不會涉及到此會計科目。
