退款收入在會計科目中(公司退款屬于哪個會計類)

1.公司退款屬于哪個會計科目

1、公司退款屬于應(yīng)收賬款或者預(yù)收賬款科目。

2、屬于退換應(yīng)收款或者預(yù)收款時，具體賬務(wù)處理是：

借：應(yīng)收帳款/預(yù)收賬款

貸：銀行存款

3、應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常的經(jīng)營過程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購買單位收取的款項，包括應(yīng)由購買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。

4、預(yù)收賬款科目核算企業(yè)按照合同規(guī)定或交易雙方之約定，而向購買單位或接受勞務(wù)的單位在未發(fā)出商品或提供勞務(wù)時預(yù)收的款項。一般包括預(yù)收的貨款、預(yù)收購貨定金等。企業(yè)在收到這筆錢時，商品或勞務(wù)的銷售合同尚未履行，因而不能作為收入入賬，只能確認(rèn)為一項負(fù)債，即貸記“預(yù)收賬款”賬戶。企業(yè)按合同規(guī)定提供商品或勞務(wù)后，再根據(jù)合同的履行情況，逐期將未實現(xiàn)收入轉(zhuǎn)成已實現(xiàn)收入，即借記“預(yù)收賬款” 賬戶，貸記有關(guān)收入賬戶。預(yù)收賬款的期限一般不超過1 年，通常應(yīng)作為一項流動負(fù)債反映在各期末的資產(chǎn)負(fù)債表上，若超過1 年（預(yù)收在一年以上提供商品或勞務(wù)）則稱為“遞延貸項”，單獨列示在資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債與所有者權(quán)益之間。

2.財務(wù)會計學(xué)中商家退貨的會計科目怎么做?

銷售退回的處理屬于收入一章里的。

分為兩種，一種是確認(rèn)收入前退回一種是確認(rèn)收入后退回1.確認(rèn)前退回分錄：借：庫存商品貸：發(fā)出商品也就是說要把已經(jīng)計入發(fā)出商品科目的成本全額轉(zhuǎn)入到庫存商品科目（按成本確認(rèn)），其實就是相反分錄。2.已確認(rèn)收入發(fā)生退回的1.沖減當(dāng)期收入借：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）貸：銀行存款（相反分錄）2.沖減銷售成本借：庫存商品貸：主營業(yè)務(wù)成本（又是相反分錄）銷售退回很簡單，就是把正常銷售的分錄顛倒過來就ok~額。

3.本月收入退回如何會計處

對公賬戶轉(zhuǎn)賬匯款，收到因賬號錯誤退回的貨款時，應(yīng)按照實際情況，做紅字憑證沖回原付款憑證。

付款時：借：應(yīng)付賬款（借方藍(lán)字）貸：銀行存款（貸方藍(lán)字）收到退款時先沖回原來的憑證：借：應(yīng)付賬款（借方紅字）貸：銀行存款（貸方紅字）重新付款時：借：應(yīng)付賬款（借方藍(lán)字）貸：銀行存款（貸方藍(lán)字）在會計處理中什么情況下用到紅字呢？1、按照紅字沖賬的記賬憑證，沖銷錯誤記錄。 2、在不設(shè)接待等欄的多欄式賬頁中登記減少數(shù)。

3、在三欄式賬戶的余額欄前，如未印明余額方向的，表示負(fù)數(shù)余額。###匯款時： 借：管理費用 貸：銀行存款，退款 ： 借：銀行存款 貸：管理費用，重新付款 ： 借：管理費用 貸：銀行存款###如果不重新匯出的話，做原分錄紅字即可；借：應(yīng)付賬款 紅字 貸：銀行存款 紅字如果要重新匯出的話；那么借：銀行存款 退回金額 貸：銀行存款 重新匯出金額就可以。

希望能幫助到你！###1、凡是需要編制的調(diào)整分錄如像你遇到的付款退回及調(diào)整科目間數(shù)據(jù)等等，賬務(wù)處理需要記住一點就是均按照原單編制紅字憑證沖回，這樣就避免了由于編制調(diào)整分錄而造成科目借、貸方累計發(fā)生額或資產(chǎn)負(fù)債表出現(xiàn)同增或同減，可以避免查看本年累計數(shù)據(jù)時由于編制憑證方法不恰當(dāng)造成的數(shù)據(jù)的不真實，不準(zhǔn)確。 2、編制銀行紅字沖回憑證時需要注意的是現(xiàn)金流量也要指向你原來指定的現(xiàn)金流量的負(fù)數(shù)即如果當(dāng)時付款時指定的購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金，那么編制紅字憑證時的流量就指為購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金的負(fù)數(shù)，這樣一正一負(fù)，公司的現(xiàn)金流也不會因為此調(diào)整分錄出現(xiàn)同增同減的現(xiàn)象，能夠更準(zhǔn)確的反映公司的現(xiàn)金流。

希望能幫助到你！###首先作一張紅字憑證作沖銷，賬部也沖銷，然后再重新電匯再作一次正確的會計處理。###一、憑銀行退匯單做以下分錄借：銀行存款貸：應(yīng)付帳款等或者用紅字做相反分錄。

二、重新辦理匯款時做以下分錄：借：應(yīng)付帳款等貸：銀行存款###是的，用紅字沖回即可。 再次匯出后直接做正確的賬務(wù)處理就行。