銀行通過(guò)哪些方法降低不良率(銀行處理不良資產(chǎn)的方法和途徑)
1.銀行處理不良資產(chǎn)的方法和途徑有哪些
銀行核銷(xiāo)方式 所謂銀行核銷(xiāo)呆壞賬方式，是指對那些確因客觀(guān)條件造成的而企業(yè)無(wú)法償還的債務(wù)，實(shí)行合理的債務(wù)核銷(xiāo)沖減制度。具體辦法是沖減銀行的壞賬準備金，即銀行在自身風(fēng)險防范能力許可的范圍內，承擔這部分貸款損失。
我國國有銀行利用呆壞賬準備金對國企債務(wù)進(jìn)行沖銷(xiāo)，1996年的沖銷(xiāo)額度為200億，1997年為300億，1998年為400億，沖銷(xiāo)重點(diǎn)主要是國有企業(yè)集團。根據有關(guān)報道，2004年央企共申報核銷(xiāo)損失3178億元人民幣，加上財政部已核準的近1000億元損失，共計4000多億元人民幣。而在過(guò)去幾年中，四大國有銀行已經(jīng)剝離了近1.4萬(wàn)億元。毫無(wú)疑問(wèn)，這些損失最終都是由廣大民眾來(lái)承付。
作為處置銀行不良資產(chǎn)的一種方式，銀行核銷(xiāo)呆壞賬方式雖然從某種意義上“解放”了企業(yè)，但卻直接影響了銀行賬面盈利情況。大量壞賬的存在給銀行造成較高的準備金成本，銀行盈利的很大部分被用于提取貸款準備金，銀行的資本充足率相應降低，進(jìn)而減少了流動(dòng)性供給的來(lái)源。
企業(yè)兼并收購重組方式 優(yōu)質(zhì)企業(yè)對劣質(zhì)企業(yè)進(jìn)行收購兼并等形式的資產(chǎn)重組也可以化解部分不良資產(chǎn)。在處置過(guò)程中，通過(guò)對企業(yè)進(jìn)行重整實(shí)行債務(wù)重組，通過(guò)多種渠道將企業(yè)債務(wù)轉化為投資、改善企業(yè)財務(wù)狀況，通過(guò)優(yōu)勢企業(yè)兼并或由新的投資者收購，從而達到轉化不良資產(chǎn)的目的。
在現實(shí)中，企業(yè)重組大多是由政府通過(guò)行政手段撮合，政府作為資產(chǎn)所有者，指定買(mǎi)賣(mài)雙方，并傾向于把虧損嚴重、改造前景不好的企業(yè)推向市場(chǎng)，但又不愿“低價(jià)甩賣(mài)”，使得產(chǎn)權交易市場(chǎng)冷清。這樣的“拉郎配”極有可能使效益好的企業(yè)背上包袱，為不良資產(chǎn)的處置增加新的障礙。
2.銀行清收不良貸款的方法有哪些
清收不良貸款方法一：主動(dòng)出擊法 主動(dòng)出擊法是指責任信貸員主動(dòng)深入到借款人經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所了解情況，催收貸款的方法。
信貸員應經(jīng)常深入到自己管轄的客戶(hù)中研究實(shí)際問(wèn)題。將客戶(hù)群體分類(lèi)排隊，在“好、中、差”的類(lèi)別中突出重點(diǎn)開(kāi)展工作，本著(zhù)先易后難，先好后差，先小額后大額，先近程后遠程，先重點(diǎn)后一般的工作思路，尋找切入點(diǎn)。
堅定信心，反復多次的開(kāi)展工作，并在所到之處一定要簽發(fā)催收通知書(shū)和辦理相關(guān)合法手續，以達到管理貸款、提高質(zhì)量、收回不良貸款的目的。 清收不良貸款方法二：感情投入法 對于出現不良貸款的客戶(hù)，不要一概責備或訓斥，不要使用強硬語(yǔ)言，激化矛盾，以“依法起訴”相威脅。
而首先應以一份同情心，傾聽(tīng)對方訴說(shuō)苦衷與艱辛，困難與挫折。站在借款方的觀(guān)點(diǎn)，換位思考，分析問(wèn)題，查找根源，尋找出路。
使自己的觀(guān)點(diǎn)與客戶(hù)相融合，以獲得其同情，被對方所接受，在工作交往中融入感情，建立友誼。在此基礎上，引導對方接受自己的工作觀(guān)點(diǎn)，即清收不良貸款的觀(guān)點(diǎn)，入情入理的細說(shuō)不良貸款給自己帶來(lái)的不利影響，這些影響會(huì )使誠信遭到破壞，形象受到損壞，朋友之路越走越窄，經(jīng)營(yíng)困難越來(lái)越多。
如能及時(shí)歸還貸款，既能表現實(shí)力，又能申請再借，既是遵守合同，又是信守承諾，使信用度得到提高。信用度的提高，就是自己的無(wú)形資產(chǎn)。
通過(guò)有利因素和不利因素的分析使之產(chǎn)生同情與理解，以達到自己工作之目的。 清收不良貸款方法三：參與核算法 貸款管理人員與客戶(hù)的工作關(guān)系，應當是合作的、友好的、知心的。
應當經(jīng)常深入到客戶(hù)中去，掌握客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況，幫助客戶(hù)客觀(guān)分析經(jīng)營(yíng)中出現的問(wèn)題。找出問(wèn)題的主要原因，使客戶(hù)能欣然接受，進(jìn)而參與到經(jīng)營(yíng)核算中去。
通過(guò)真實(shí)的會(huì )計賬目作出進(jìn)一步研究，提出增收節支的具體措施，提高客戶(hù)盈利水平，降低客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)成本。并關(guān)心客戶(hù)的措施落實(shí)情況，力爭取得成效，促進(jìn)不良貸款的收回。
清收不良貸款方法四：幫助討債法 客戶(hù)在經(jīng)營(yíng)中大多存在應收帳款不能按時(shí)收回而且數額越來(lái)越大的現象。面對這種現實(shí)，信貸員應當準確掌握應收帳款的筆數、金額、拖欠時(shí)間及對方的基本情況。
深入分析、仔細研究，將應收帳款按易難程度，先后順序分類(lèi)排隊，按先易后難的基本思路，親自參與清理應收帳款。清收成果應以歸還不良貸款為先，或部分歸還貸款，部分用于經(jīng)營(yíng)，而后對客戶(hù)應繼續提供幫助，不能放手不管。
清收不良貸款方法五：資金啟動(dòng)法 對不良貸款要進(jìn)行深入實(shí)際的調查和認真仔細的分析，從中找出癥結的根源，以便對癥下藥。當認定借款人人品好，肯吃苦，具有一定的經(jīng)營(yíng)能力和管理能力，只因某種原因，如雷電、暴雨雪、洪水、火災、地震等自然災害導致生產(chǎn)設施損毀，病蟲(chóng)害、瘟疫快速傳播使種養業(yè)損失嚴重。
出現上述及其他非常規因素，影響了按期歸還貸款本息的情況下，不但不能催要貸款，還應立即采取資金啟動(dòng)法，向受災受損嚴重戶(hù)提供一定數額的新的貸款支持。使其精神上受到鼓舞，經(jīng)營(yíng)上得到幫助。
盡快恢復生產(chǎn)，恢復經(jīng)營(yíng)，走出困境，進(jìn)入常規營(yíng)運軌道，以利于取得較好收益。待時(shí)機成熟時(shí)，逐步收回不良貸款，使其貸款規模控制在適當的數額上。
清收不良貸款方法六：借助關(guān)系法 對借款人的配偶、兒女、親屬、朋友要進(jìn)行詳細的調查了解，選擇出有重要影響力的人物。與其進(jìn)行接觸、交談、交往，達到融合程度，適時(shí)談其用意，使之理解進(jìn)而愿意幫助，由有影響力的人單獨與借款人談還款問(wèn)題和利弊分析，勸其歸還貸款，也可以共同與借款人討論貸款問(wèn)題，尋找出還款的最佳途徑。
相對于借款人的客觀(guān)實(shí)際，要深入研究他的薄弱環(huán)節。如借款人很好臉面，千方百計掩飾自己，生怕自己欠款的事外露，影響形象。
在多次工作無(wú)效的情況下，應考慮動(dòng)員親朋好友、同學(xué)、同事、鄉村干部、上級領(lǐng)導多人一同參與其工作，你一言我一語(yǔ)，發(fā)起攻勢，促使貸款歸還。在拒絕歸還貸款和即將依法起訴的矛盾相持中，不急于采取依法起訴方法，而應當拓展新的思路，尋找新的方法。
村干部、鄉鎮政府干部、政法民政干部及公安干警等都是應考慮到的因素。利用這些因素充當第三者，以中間立場(chǎng)出現，幫助分析利弊，拉近雙方距離，化解矛盾，進(jìn)行有效調解，使借款人在依法訴訟前歸還貸款。
清收不良貸款方法七：群體進(jìn)攻法 信貸員一個(gè)人的能力和智慧是有限的，但應盡職盡責。面對難點(diǎn)，應當考慮多名信貸員共同參與工作，深入研究，認真分析，尋找突破口，選擇出最佳時(shí)機，發(fā)起群體進(jìn)攻，一氣呵成，不可間斷，直至取得成果。
清收不良貸款方法八：剛柔相濟法 面對不同脾氣秉性的借款人，應當采取各自不同的方法。有吃軟不吃硬的，有吃硬不吃軟的，這就需要在實(shí)踐中體會(huì )摸索。
避其強，攻其弱，采用剛柔相濟法，或先柔后剛或先剛后柔。論情、論理、論法層層深入，使借款人先從觀(guān)念上轉變，愿意歸還貸款，然后再進(jìn)一步開(kāi)展工作。
清收不良貸款方法九：領(lǐng)導出面法 具體工作都由領(lǐng)導去做，那是不可能的，也不正確，工作各有分工，職責也不一樣。但在現實(shí)工作中，確有很多工作出現困難，不好。
3.銀行業(yè)金融機構可以運用以下哪些手段,加快處置不良資產(chǎn)
【手段】
一、金融資產(chǎn)管理公司集中處置不良資產(chǎn)。
1. AMC的資產(chǎn)處置損失要由財政兜底?并由國家承擔。
2. AMC可以通過(guò)幾種渠道籌措資金?資本金由財政部核撥劃轉中國人民銀行發(fā)放給國有獨資商業(yè)銀行的部分再貸款?發(fā)行金融債券。
3. AMC運營(yíng)中可以減免稅費?主要包括?AMC免交在收購國有銀行不良貸款和承接、處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)。
二、國有商業(yè)銀行對未剝離的不良資產(chǎn)的處理。
目前國有商業(yè)銀行自主性處置不良資產(chǎn)的手段主要有以下幾種：
1. 采取催收追討、訴訟等手段依法收貸。商業(yè)銀行建立資產(chǎn)保全部門(mén)指定專(zhuān)人對不良貸款組織催收。
2. 利用呆賬準備金核銷(xiāo)一部分呆賬貸款本息。按照有關(guān)規定原來(lái)愈期兩年的貸款可掛賬停息此后相繼改為1年、6個(gè)月、3個(gè)月。
3. 創(chuàng )造性地通過(guò)債務(wù)重組、剝離、轉化等手段減輕資產(chǎn)風(fēng)險。商業(yè)銀行可以將一部分不良資產(chǎn)剝離給內部的專(zhuān)門(mén)機構進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化處置商業(yè)銀行試行對企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)置換?即企業(yè)以股權或實(shí)物資產(chǎn)置換銀行債權?銀行對置換資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。
我國銀行業(yè)不良資產(chǎn)狀況 ：
2001年末，四家國有獨資商業(yè)銀行不良貸款余額和比例均首次出現下降余額比年初下降907億元。不良貸款比率為25.36%，比年初下降3.81個(gè)百分點(diǎn)。2002年末，四家國有商業(yè)銀行不良貸款比率為21.41%，比年初下降3.95個(gè)百分點(diǎn)。2003年9月末，國有獨資商業(yè)銀行五級分類(lèi)不良貸款余額比年初下降888.76億元?不良貸款比率為21.38%，不良貸款率比年初下降4.83個(gè)百分點(diǎn)。我國銀行業(yè)初步實(shí)現了降低不良貸款比例的階段性目標。但是，其不良貸款率與國際上公認的不良貸款率警戒線(xiàn)為10%的標準相比，仍然偏高。
4.商業(yè)銀行如何降低風(fēng)險
降低風(fēng)險就是需要做好風(fēng)險管理！！！！風(fēng)險管理 （ Risk Management ）的定義為，當企業(yè)面臨市場(chǎng)開(kāi)放、法規解禁、產(chǎn)品創(chuàng )新，均使變化波動(dòng)程度提高，連帶增加經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險性。
良好的風(fēng)險管理有助于降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業(yè)本身之附加價(jià)值 商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險問(wèn)題，可分成三個(gè)最基本的方面。他們有信貸方面的風(fēng)險，比如說(shuō)潛在的壞賬；他們還要面臨流動(dòng)性的風(fēng)險，這會(huì )涉及到資產(chǎn)和債務(wù)的不匹配；另外他們還要應對操作的風(fēng)險，如虛假個(gè)人消費貸款、關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸、票據詐騙等等。
銀行的操作風(fēng)險管理不僅涉及到銀行內的程序和流程，同時(shí)也涉及到銀行的組織結構、政策以及操作風(fēng)險的管理流程。對于機構來(lái)說(shuō)，處理操作風(fēng)險應該有適當的針對操作風(fēng)險的政策，首先要確定這些政策，同時(shí)要把這些政策告知整個(gè)銀行的人員。
在這個(gè)過(guò)程當中要考慮幾個(gè)方面：首先要有一個(gè)明確的治理結構，必須了解在什么情況下應該向誰(shuí)匯報。在一個(gè)典型的銀行案例中，應有一個(gè)單獨的信用風(fēng)險管理機構，還有不同業(yè)務(wù)部門(mén)負責日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個(gè)報告機制，有關(guān)日常運作，向這種業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理匯報；而有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報。
在銀行涉及的信息當中還有一點(diǎn)非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節。比如董事會(huì )所需要的是一個(gè)概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。
另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。 制定商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標是加強對商業(yè)銀行風(fēng)險的識別、評價(jià)和預警，防范金融風(fēng)險的有效手段。
銀監會(huì )已于05年12月31日頒布了《商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標》（試行）制度，系統的提出了對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制辦法。 核心指標分為三個(gè)層次，即風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補。
（一）風(fēng)險水平類(lèi)指標包括流動(dòng)性風(fēng)險指標、信用風(fēng)險指標、市場(chǎng)風(fēng)險指標和操作風(fēng)險指標，以時(shí)點(diǎn)數據為基礎，屬于靜態(tài)指標。 1.流動(dòng)性風(fēng)險指標衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括流動(dòng)性比例、核心負債比例和流動(dòng)性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。
1.1流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應低于25%。 1.2核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不應低于60%。
1.3流動(dòng)性缺口率為90天內表內外流動(dòng)性缺口與90天內到期表內外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應低于-10%。 2.信用風(fēng)險指標包括不良資產(chǎn)率、單一集團客戶(hù)授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類(lèi)指標。
2.1不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應高于4%。該項指標為一級指標，包括不良貸款率一個(gè)二級指標；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應高于5%。
2.2單一集團客戶(hù)授信集中度為最大一家集團客戶(hù)授信總額與資本凈額之比，不應高于15%。該項指標為一級指標，包括單一客戶(hù)貸款集中度一個(gè)二級指標；單一客戶(hù)貸款集中度為最大一家客戶(hù)貸款總額與資本凈額之比，不應高于10%。
2.3全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應高于50%。 3.市場(chǎng)風(fēng)險指標衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險敏感度。
3.1累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應高于20%。具備條件的商業(yè)銀行可同時(shí)采用其他方法（比如在險價(jià)值法和基本點(diǎn)現值法）計量外匯風(fēng)險。
3.2利率風(fēng)險敏感度為利率上升200個(gè)基點(diǎn)對銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標值將在相關(guān)政策出臺后根據風(fēng)險監管實(shí)際需要另行制定。 4.操作風(fēng)險指標衡量由于內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險，表示為操作風(fēng)險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
（二）風(fēng)險遷徙類(lèi)指標衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標。風(fēng)險遷徙類(lèi)指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
1.正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類(lèi)和關(guān)注類(lèi)貸款。該項指標為一級指標，包括正常類(lèi)貸款遷徙率和關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率兩個(gè)二級指標。
正常類(lèi)貸款遷徙率為正常類(lèi)貸款中變?yōu)楹笏念?lèi)貸款的金額與正常類(lèi)貸款之比，關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率為關(guān)注類(lèi)貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類(lèi)貸款之比。 2.不良貸款遷徙率包括次級類(lèi)貸款遷徙率和可疑類(lèi)貸款遷徙率。
次級類(lèi)貸款遷徙率為次級類(lèi)貸款中變?yōu)榭梢深?lèi)貸款和損失類(lèi)貸款的金額與次級類(lèi)貸款之比，可疑類(lèi)貸款遷徙率為可疑類(lèi)貸款中變?yōu)閾p失類(lèi)貸款的金額與可疑類(lèi)貸款之比。 （三）風(fēng)險抵補類(lèi)指標衡量商業(yè)銀行抵補風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。
1.盈利能力指標包括成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率。成本收入比為營(yíng)業(yè)費用加折舊與營(yíng)業(yè)收入之比，不應高于45%；資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，不應低于0.6%；資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不應低于11%。
2.準備金充足程度指標包括資產(chǎn)損失準備充足率和貸款損失準備充足率。資產(chǎn)損失準。
5.商業(yè)銀行如何降低風(fēng)險
降低風(fēng)險就是需要做好風(fēng)險管理！！！！風(fēng)險管理 （ Risk Management ）的定義為，當企業(yè)面臨市場(chǎng)開(kāi)放、法規解禁、產(chǎn)品創(chuàng )新，均使變化波動(dòng)程度提高，連帶增加經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險性。
良好的風(fēng)險管理有助于降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業(yè)本身之附加價(jià)值 商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險問(wèn)題，可分成三個(gè)最基本的方面。他們有信貸方面的風(fēng)險，比如說(shuō)潛在的壞賬；他們還要面臨流動(dòng)性的風(fēng)險，這會(huì )涉及到資產(chǎn)和債務(wù)的不匹配；另外他們還要應對操作的風(fēng)險，如虛假個(gè)人消費貸款、關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸、票據詐騙等等。
銀行的操作風(fēng)險管理不僅涉及到銀行內的程序和流程，同時(shí)也涉及到銀行的組織結構、政策以及操作風(fēng)險的管理流程。對于機構來(lái)說(shuō)，處理操作風(fēng)險應該有適當的針對操作風(fēng)險的政策，首先要確定這些政策，同時(shí)要把這些政策告知整個(gè)銀行的人員。
在這個(gè)過(guò)程當中要考慮幾個(gè)方面：首先要有一個(gè)明確的治理結構，必須了解在什么情況下應該向誰(shuí)匯報。在一個(gè)典型的銀行案例中，應有一個(gè)單獨的信用風(fēng)險管理機構，還有不同業(yè)務(wù)部門(mén)負責日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個(gè)報告機制，有關(guān)日常運作，向這種業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理匯報；而有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報。
在銀行涉及的信息當中還有一點(diǎn)非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節。比如董事會(huì )所需要的是一個(gè)概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。
另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。 制定商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標是加強對商業(yè)銀行風(fēng)險的識別、評價(jià)和預警，防范金融風(fēng)險的有效手段。
銀監會(huì )已于05年12月31日頒布了《商業(yè)銀行風(fēng)險監管核心指標》（試行）制度，系統的提出了對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制辦法。 核心指標分為三個(gè)層次，即風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補。
（一）風(fēng)險水平類(lèi)指標包括流動(dòng)性風(fēng)險指標、信用風(fēng)險指標、市場(chǎng)風(fēng)險指標和操作風(fēng)險指標，以時(shí)點(diǎn)數據為基礎，屬于靜態(tài)指標。 1.流動(dòng)性風(fēng)險指標衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括流動(dòng)性比例、核心負債比例和流動(dòng)性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。
1.1流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應低于25%。 1.2核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不應低于60%。
1.3流動(dòng)性缺口率為90天內表內外流動(dòng)性缺口與90天內到期表內外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應低于-10%。 2.信用風(fēng)險指標包括不良資產(chǎn)率、單一集團客戶(hù)授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類(lèi)指標。
2.1不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應高于4%。該項指標為一級指標，包括不良貸款率一個(gè)二級指標；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應高于5%。
2.2單一集團客戶(hù)授信集中度為最大一家集團客戶(hù)授信總額與資本凈額之比，不應高于15%。該項指標為一級指標，包括單一客戶(hù)貸款集中度一個(gè)二級指標；單一客戶(hù)貸款集中度為最大一家客戶(hù)貸款總額與資本凈額之比，不應高于10%。
2.3全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應高于50%。 3.市場(chǎng)風(fēng)險指標衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險敏感度。
3.1累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應高于20%。具備條件的商業(yè)銀行可同時(shí)采用其他方法（比如在險價(jià)值法和基本點(diǎn)現值法）計量外匯風(fēng)險。
3.2利率風(fēng)險敏感度為利率上升200個(gè)基點(diǎn)對銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標值將在相關(guān)政策出臺后根據風(fēng)險監管實(shí)際需要另行制定。 4.操作風(fēng)險指標衡量由于內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險，表示為操作風(fēng)險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
（二）風(fēng)險遷徙類(lèi)指標衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標。風(fēng)險遷徙類(lèi)指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
1.正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類(lèi)和關(guān)注類(lèi)貸款。該項指標為一級指標，包括正常類(lèi)貸款遷徙率和關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率兩個(gè)二級指標。
正常類(lèi)貸款遷徙率為正常類(lèi)貸款中變?yōu)楹笏念?lèi)貸款的金額與正常類(lèi)貸款之比，關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率為關(guān)注類(lèi)貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類(lèi)貸款之比。 2.不良貸款遷徙率包括次級類(lèi)貸款遷徙率和可疑類(lèi)貸款遷徙率。
次級類(lèi)貸款遷徙率為次級類(lèi)貸款中變?yōu)榭梢深?lèi)貸款和損失類(lèi)貸款的金額與次級類(lèi)貸款之比，可疑類(lèi)貸款遷徙率為可疑類(lèi)貸款中變?yōu)閾p失類(lèi)貸款的金額與可疑類(lèi)貸款之比。 （三）風(fēng)險抵補類(lèi)指標衡量商業(yè)銀行抵補風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。
1.盈利能力指標包括成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率。成本收入比為營(yíng)業(yè)費用加折舊與營(yíng)業(yè)收入之比，不應高于45%；資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，不應低于0.6%；資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不應低于11%。
2.準備金充足程度指標包括資產(chǎn)損失準備充足率和貸款損失準備充足率。資產(chǎn)損失準備充足率為一。
6.如何降低不良貸款
其一，通過(guò)多收少貸轉化不良貸款。
其二，人為放寬對國有企業(yè)老貸款的轉化條件。國有企業(yè)貸款在國有商業(yè)銀行貸款中的占比較大，其經(jīng)營(yíng)狀況又直接影響著(zhù)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，因此，人民銀行規定，借新還舊的貸款必須確保其擔保有效。但為了完成上級行的考核指標，一些基層行在為“通過(guò)借新還舊能使信用貸款轉化為擔保貸款”的不良貸款辦理轉貸時(shí)，擅自擴大范圍、放寬條件，在無(wú)法落實(shí)貸款擔保、達不到轉貸要求的情況下，仍以信用貸款的方式為部分國有企業(yè)的老貸款辦理轉貸手續，使不良貸款成為正常貸款。
其三，通過(guò)少量資金的重復使用完成對不良貸款的轉化。人民銀行重慶營(yíng)業(yè)部在監測中發(fā)現，當地個(gè)別國有商業(yè)銀行為轉化到期貸款，采取通過(guò)少量資金重復使用的操作方法，將大量不良貸款進(jìn)行劃轉，達到轉換不良貸款、降低不良貸款率的目的。
其四，通過(guò)債務(wù)重組轉化不良貸款。如某虧損企業(yè)在某國有商業(yè)銀行原有貸款1.6億元，雖然已形成不良貸款，但其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的抵押擔保是足值和有效的。經(jīng)過(guò)債務(wù)重組后，該行將原不良貸款通過(guò)移位給關(guān)聯(lián)企業(yè)的方式全部轉為正常貸款，其中僅有6000萬(wàn)元貸款落實(shí)了抵押物，而由原關(guān)聯(lián)企業(yè)保證的1億元擔保貸款在債務(wù)重組后卻成為信用貸款。這份監測報告指出，銀行在采用了上述“技術(shù)處理”方式后，從表面看，銀行的不良貸款減少了，但資金風(fēng)險隱患依然存在，還影響了不良貸款下降的真實(shí)性。
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