年度分析報(bào)告
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年度分析報(bào)告范文，年初的時(shí)候就要寫年度報(bào)告了，下面是整理了年度分析報(bào)告范文，歡迎大家閱讀。
年度分析報(bào)告范文【1】
一、總體評(píng)述
(一) 總體財(cái)務(wù)績(jī)效水平
公司基本面分析：
1、公司簡(jiǎn)介 ，
2、宏觀經(jīng)濟(jì)分析 (1)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析 (2)、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析 (3)、行業(yè)狀況分析 (4)、所在產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)分析 (5)、公司在行業(yè)中的地位及優(yōu)劣勢(shì)分析.
報(bào)表及總體評(píng)價(jià) ：企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的總體評(píng)價(jià)
(二) 公司分項(xiàng)績(jī)效水平
項(xiàng)目
公司評(píng)價(jià)
二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析
(一) 資產(chǎn)負(fù)債表
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說(shuō)明:
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長(zhǎng)xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長(zhǎng)最多,為xx萬(wàn)元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形式.因此,建議投資者對(duì)其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究.
流動(dòng)資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%.
流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度為xx%.在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度,說(shuō)明企業(yè)應(yīng)付市場(chǎng)變化的能力將增強(qiáng).
信用類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng),說(shuō)明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長(zhǎng)幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng),說(shuō)明企業(yè)存貨增長(zhǎng)占用資金過(guò)多,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場(chǎng)的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說(shuō)明:
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為xx%,長(zhǎng)期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說(shuō)明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動(dòng)負(fù)債減少xx%,長(zhǎng)期負(fù)債減少xx%,股東權(quán)益增長(zhǎng)xx%.
流動(dòng)負(fù)債的.下降幅度為xx%,營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的變化引起流動(dòng)負(fù)債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的降低.
本期和上期的長(zhǎng)期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為xx%,xx%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低,說(shuō)明企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說(shuō)明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)實(shí)力的愿望.
未分配利潤(rùn)比去年增長(zhǎng)了xx%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤(rùn)所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說(shuō)明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長(zhǎng)期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來(lái)開展經(jīng)營(yíng)性活動(dòng),資金成本相對(duì)比較低.
(二) 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表
主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)
其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)
管理費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用
營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
營(yíng)業(yè)外收支凈
利潤(rùn)總額
所得稅
凈利潤(rùn)
毛利率(%)
凈利率(%)
成本費(fèi)用利潤(rùn)率(%)
凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)
1.利潤(rùn)分析
(1) 利潤(rùn)構(gòu)成情況
本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額xx萬(wàn)元.其中,經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)xx萬(wàn)元,占利潤(rùn)總額xx%;營(yíng)業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬(wàn)元,占利潤(rùn)總額xx%.
(2) 利潤(rùn)增長(zhǎng)情況
本期公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額xx萬(wàn)元,較上年同期增長(zhǎng)xx%.其中,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)比上年同期增長(zhǎng)xx%,增加利潤(rùn)總額xx萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營(yíng)業(yè)外收支凈額xx萬(wàn)元.
2.收入分析
本期公司實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xx萬(wàn)元.與去年同期相比增長(zhǎng)xx%,說(shuō)明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng),市場(chǎng)推廣工作成績(jī)很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.
3.成本費(fèi)用分析
(1) 成本費(fèi)用構(gòu)成情況
本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)xx萬(wàn)元.其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本xx萬(wàn)元,占成本費(fèi)用總額xx;營(yíng)業(yè)費(fèi)用xx萬(wàn)元,占成本費(fèi)用總額xx%;管理費(fèi)用xx萬(wàn)元,占成本費(fèi)用總額xx%;財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬(wàn)元,占成本費(fèi)用總額xx%.
(2) 成本費(fèi)用增長(zhǎng)情況
本期公司成本費(fèi)用總額比去年同期增加xx萬(wàn)元,增長(zhǎng)xx%;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬(wàn)元,增長(zhǎng)xx%;營(yíng)業(yè)費(fèi)用比去年同期減少xx萬(wàn)元,降低xx%;管理費(fèi)用比去年同期增加xx萬(wàn)元,增長(zhǎng)xx%;財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年同期減少xxx萬(wàn)元,降低xx%.
4.利潤(rùn)增長(zhǎng)因素分析
本期利潤(rùn)總額比上年同期增加xx萬(wàn)元.其中,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤(rùn)xx萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤(rùn)xx萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)費(fèi)用比上年同期增加利潤(rùn)xx萬(wàn)元,管理費(fèi)用比上年同期減少利潤(rùn)xx萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用比上年同期增加利潤(rùn)xx萬(wàn)元,投資收益比上年同期減少利潤(rùn)xx萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤(rùn)xx萬(wàn)元.
本期公司利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績(jī),提請(qǐng)分析者予以高度重視,因?yàn)楣纠麧?rùn)積累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,將來(lái)迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).
5.經(jīng)營(yíng)成果總體評(píng)價(jià)
(1) 產(chǎn)品綜合獲利能力評(píng)價(jià)
本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為xx%,綜合凈利率為xx%,成本費(fèi)用利潤(rùn)率為xx%.分別比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,說(shuō)明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平方面都取得了相當(dāng)?shù)倪M(jìn)步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,
(2) 收益質(zhì)量評(píng)價(jià)
凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo).本期公司凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)為1.05,比上年同期提高了xx%,說(shuō)明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營(yíng)性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來(lái)公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營(yíng)性收益在總收益中的比重.
(3) 利潤(rùn)協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)
公司與上年同期相比主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)率為xsx%,其中,主營(yíng)收入增長(zhǎng)率為xx%,說(shuō)明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降,收入與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平.
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增長(zhǎng)率為xx%,說(shuō)明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻(xiàn)率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本的控制水平.營(yíng)業(yè)費(fèi)用增長(zhǎng)率為xx%.說(shuō)明公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用率有所下降,營(yíng)業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的控制水平.
管理費(fèi)用增長(zhǎng)率為xx%.說(shuō)明公司管理費(fèi)用率有所下降,管理費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平.財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)率為xx%.說(shuō)明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降,財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤(rùn)協(xié)調(diào)性很好,未來(lái)公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平.
(三) 現(xiàn)金流量表
主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:
項(xiàng)目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長(zhǎng)情況(%)
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
總現(xiàn)金流入量
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
總現(xiàn)金流出量
現(xiàn)金流量?jī)纛~
年度分析報(bào)告范文【2】
一、 企業(yè)基本情況
XX有限公司(以下簡(jiǎn)稱：本公司)，由XX集團(tuán)公司全資控股;注冊(cè)資本：伍佰萬(wàn)元整，實(shí)收資本：伍佰萬(wàn)元整;于X年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發(fā)的6200000000xxx(1-1)號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照;法定代表人：
XXX;公司類型：一人有限公司(法人);注冊(cè)地址：XXX;經(jīng)營(yíng)范圍：承擔(dān)各類土木工程、建筑工程、電路管道和設(shè)備安裝工程及裝修工程項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備(進(jìn)口機(jī)電設(shè)備除外)材料采購(gòu)招標(biāo)的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項(xiàng)目的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)。
二、XX年第一季度業(yè)績(jī)摘要：
1 總收入為人民幣756.64萬(wàn)元，比去年同期增長(zhǎng)32.28%，其中一季度1月收入107.39 萬(wàn)元，2月收入511.74萬(wàn)元，3月收入120.5萬(wàn)元。
2 標(biāo)書費(fèi)收入為人民幣38.06萬(wàn)元，比去年同期減少59.75%，其中1月標(biāo)書費(fèi)收入為 28.62萬(wàn)元，2月收入4.64萬(wàn)元，3月收入4.8萬(wàn)元。
3 代理費(fèi)收入為人民幣701.58萬(wàn)元，比去年同期增長(zhǎng)47.55%，其中1月代理費(fèi)收入為 78.77萬(wàn)元，2月代理費(fèi)收入507.10萬(wàn)元，3月代理費(fèi)收入為115.70萬(wàn)元。
4 經(jīng)營(yíng)盈利為人民幣240.82萬(wàn)元，比去年同期增加174%;經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率由去年同期的 16.42%增至31.82%。
5 凈利潤(rùn)為人民幣240.82萬(wàn)元，比全年同期增加174%，其中1月凈利為 2月凈利為29.24 萬(wàn)元，3月凈利為29.24萬(wàn)元
三、企業(yè)綜合財(cái)務(wù)狀況表
主要財(cái)務(wù)狀況分析
1 一季度“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物”增加10712.84萬(wàn)元，主要系2012年中收到的投標(biāo)保證金較多，再加上大部分投標(biāo)單位將保證金轉(zhuǎn)為長(zhǎng)期投標(biāo)保證金，沒(méi)有退還，固造成貨幣資金較上年同期大幅增加;
2 一季度“其他應(yīng)收款”共計(jì)4574.38萬(wàn)元，主要系應(yīng)收集團(tuán)往來(lái)款，較上年同期減少950.86，主要系在1月份收回部分集團(tuán)往來(lái)款;
3 一季度“實(shí)收資本”較去年同期大幅增加，主要系公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要、提升公司資質(zhì)及品牌形象，再經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，增資140萬(wàn)元，注冊(cè)資本達(dá)到500萬(wàn)元;
4 一季度“盈余公積”提取8.56萬(wàn)元，上年同期未提取，主要系公司再經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)會(huì)后提取;
5 一季度“未分配利潤(rùn)”較去年同期增加482.41萬(wàn)元，主要系公司上年經(jīng)營(yíng)情況較好，嚴(yán)格控制及審批各項(xiàng)支出費(fèi)用，全年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)較2011年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)明顯增加;
6 一季度“應(yīng)付職工薪酬”增加7.89萬(wàn)元，主要系社會(huì)物價(jià)上漲，隨之人工成本增加，屬合理增加范圍;
7 一季度“應(yīng)交稅費(fèi)”較去年同期增加100.08萬(wàn)元，主要系收入較去年增加167.65 萬(wàn)元，稅費(fèi)隨之增加，屬合理增加范圍;
8 一季度“其他應(yīng)付款”較去年同期增加8995.54萬(wàn)元，主要系投標(biāo)保證金大幅增加，這也是造成公司賬面“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物”大幅增加及資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高的主要原因，應(yīng)及時(shí)將未中標(biāo)和沒(méi)有辦理長(zhǎng)期保證金的的投標(biāo)單位的金額及時(shí)退回，否則會(huì)造成公司負(fù)債過(guò)高，資金占用壓力較大;
四、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析
主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變化分析
1 資產(chǎn)負(fù)債率增加5.42%，主要系一季度投標(biāo)保證金相比去年增加8996萬(wàn)，而資產(chǎn)增加幅度相對(duì)較小;
2 成本費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升業(yè)務(wù)量、增加收入的同時(shí)，對(duì)費(fèi)用進(jìn)行了更加嚴(yán)格的管控
3 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別較去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度貨幣資金持有量較同期大幅增加
4 凈資產(chǎn)收益率增加6.06%，主要系公司一季度凈利潤(rùn)較去年同期增長(zhǎng)幅度較大，而權(quán)益總額變化較去年同期變化幅度較小。
5 銷售增長(zhǎng)率較去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招標(biāo)業(yè)務(wù)較去年大幅增加，收入增長(zhǎng)明顯。
五、重要注意事項(xiàng)
1 一季度公司因業(yè)務(wù)需要(中央投資代理資質(zhì)升級(jí)，按國(guó)家規(guī)定，注冊(cè)資本最低 500萬(wàn))，固由甘肅科源電力集團(tuán)(母公司)追加投資140萬(wàn)，資本由360萬(wàn)增加 到500萬(wàn);注冊(cè)資本：伍佰萬(wàn)元整，實(shí)收資本：伍佰萬(wàn)元整;
2 一季度提取盈余公積8.56萬(wàn)元
六、本季度財(cái)務(wù)主要完成的工作
3 完成一季度各月憑證制作及裝訂
4 及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)一季度各月報(bào)表及各月績(jī)效看板
5 編制X年集團(tuán)公司本部及咨詢公司預(yù)算報(bào)表
6 匯總及上報(bào)X集團(tuán)公司本部及下屬11家子公司預(yù)算報(bào)表
7 開具X年第一批非物資招標(biāo)采購(gòu)、第二批非物資(服務(wù))等項(xiàng)目發(fā)票
8 配合招標(biāo)部確認(rèn)各項(xiàng)保證金的錄入
9 編制并錄入咨詢公司X年年報(bào)及年報(bào)輔助模板，審核并修改其他公司年報(bào)及輔助模板
10 協(xié)助省公司完成國(guó)網(wǎng)公司對(duì)甘肅公司X年報(bào)會(huì)審工作;編制甘肅公司X年清產(chǎn)核資與年報(bào)差異表及甘肅公司2012年快報(bào)與年報(bào)差異表，分析相關(guān)指標(biāo)差異原因，進(jìn)行文字說(shuō)明。
七、存在的主要問(wèn)題
本季度財(cái)務(wù)工作中，無(wú)需亟待解決的問(wèn)題。
八、下一步工作重點(diǎn)及工作建議
1 鑒于國(guó)網(wǎng)公司年報(bào)會(huì)審中甘肅公司存在的主要問(wèn)題，咨詢公司將在以后各月月報(bào)中增加現(xiàn)金流量表，并進(jìn)行分析，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)表的重視度，提高公司財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)表間勾稽關(guān)系的能力。
2 鑒于國(guó)網(wǎng)公司及國(guó)家發(fā)改委今年對(duì)招標(biāo)類企業(yè)標(biāo)書費(fèi)價(jià)格進(jìn)行了規(guī)范管理(每包標(biāo)書費(fèi)統(tǒng)一收費(fèi)200元)，這就造成公司每年標(biāo)書費(fèi)收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個(gè)季度節(jié)約成本，控制費(fèi)用，保證順利完成集團(tuán)公司下達(dá)的各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)任務(wù)。
3 鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標(biāo)保證金)，希望公司通過(guò)加強(qiáng)資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，使公司保持健康穩(wěn)定的發(fā)展趨勢(shì)。
