組織開展稅務培訓(淺談如何提高稅務干部教育培訓)
1.淺談如何提高稅務干部教育培訓
近幾年，尼勒克縣地方稅務局嚴格按照國家稅務總局和伊犁州地方稅務局的干部培訓思路，切實保證將培訓工作放在優(yōu)先發(fā)展，對干部培訓予以重視，實行規(guī)范化管理。堅持以業(yè)務實際需求為導向，立足崗位本身，加強針對性和有效性，在實踐中主抓業(yè)務成果，力爭以實踐抓學習，學習促實踐。全體稅務干部的文化、業(yè)務素質(zhì)有了明顯提高。在稅收業(yè)務發(fā)展的新時期，如何更有效的提高教育培訓工作，更好的促進稅收業(yè)務的發(fā)展，建立起全新有效的培訓模式勢在必行。
一、基層局培訓工作存在的問題
（一）教育培訓工作具有長期性的特點，需要不斷提升、改革培訓機制，以配合不斷革新的稅收知識。但是目前縣局培訓工作沒有完全形成有效，完整，系統(tǒng)，監(jiān)督的培訓體系。在實施全年培訓計劃過程中，有時會出現(xiàn)計劃外事例，沒有嚴格執(zhí)行培訓計劃。現(xiàn)階段培訓內(nèi)容比較淺顯，干部對稅收知識的掌握層次不一，授課內(nèi)容停留在一般性稅務知識層面，缺少對工作難點的講解。
（二）培訓方式較為單一，課下自主學習不夠。目前縣局培訓主要以授課方式，講臺上講解，講臺下聽課，培訓內(nèi)容多以理論知識為主，缺少實際案例分析，缺少教與學之間的交流與溝通，在有限的時間內(nèi)不易達到對政策的理解與掌握。業(yè)余時間也少有干部認真復習業(yè)務知識，知識得不到鞏固與更新，只是為了應付上級部門、縣局組織的考試，考前實行突擊戰(zhàn)略，知識無法有續(xù)連貫，使培訓達不到預期效果。
（三）培訓缺少有效評估。對培訓結(jié)束以及考試成績的追蹤力度不夠，缺少理論培訓與實際的聯(lián)系，雖然設有獎懲制度，但是對干部自主學習仍然起不到實質(zhì)性作用。部分干部考試成績不穩(wěn)定，對有些稅收政策的理解與掌握仍然有偏差。部分干部對考試抱有僥幸心里，寄托于考前短暫的復習，考后再無鞏固，使月考沒有完全發(fā)揮其應有的作用。
二、強化教育培訓工作的建議
加強教育培訓工作是地稅工作發(fā)展持續(xù)的動力源，要將培訓工作與稅收工作實際結(jié)合起來，在工作中能真正用到培訓知識，提高干部工作能力，增強干部工作的熱情與興趣，這樣就可以使工作學習較好的結(jié)合起來，使培訓成果快速轉(zhuǎn)化為實際工作能力。
（一）創(chuàng)新教育方式，提高培訓的時效性。由于縣局干部的興趣，學歷，年齡，知識結(jié)構，崗位職能不一，這就要求我們在培訓時選準培訓對象，打破傳統(tǒng)培訓模式，明確培訓目標，進行分層次的培訓。對于干部培訓要有相應的側(cè)重點，重點提高稅收業(yè)務能力與稅收信息化建設，同時也應對行政類科室進行基礎知識培訓。在提高業(yè)務水平的同時，也應對全局干部加強思想道德教育與廉潔自律教育，促進全面發(fā)展。
（二）打破傳統(tǒng)教學，建立系統(tǒng)培訓體系。堅持以需求為導向，將過去應急式的培訓轉(zhuǎn)化為長期，系統(tǒng)，規(guī)范的培訓方式。根據(jù)縣局崗位技能要求，確定每個崗位都應具備的崗位素質(zhì)與技能。嘗試多鐘多樣的培訓方式，充分利用局域網(wǎng)絡學習平臺，針對不同科室每周更新復習題，并對題目進行講解。這樣可以充分利用空間時間，不受地域環(huán)境限制，有效促進干部自主學習。同時也應引導干部認識到學習的重要性，加強自主學習能力，逐步形成重視學習的良好學風，建立善于學習，勤于思考，勇于創(chuàng)新，富于實干的干部隊伍。
（三）完善干部職能管理與績效考核機制。為防治干部意志消退，安于現(xiàn)狀，不思進取，形成干與不干一樣，學與不學一樣的不良現(xiàn)象，更要進一步探究崗位職能管理，將個人教育培訓列入個人檔案，最大化的使用考核激勵手段，將干部培訓相關內(nèi)容列入干部任職，評優(yōu)，競爭上崗等重要依據(jù)和條件。同時也可以針對崗位責任人下達各類資格考試目標任務，督促干部自主學習。比如可以規(guī)定縣局多少人次取得注冊稅務師及其他證書。同時相應制定詳細的獎懲措施以提高培訓工作的時效性和針對性。
2.我們現(xiàn)有的征管模式是否適合以納稅人為中心的稅收服務工作發(fā)?
隨著稅收征管信息化的不斷深入，納稅服務的質(zhì)量和水平有了很大提高，受到社會各界和廣大納稅人的一致好評。
但同時由于稅收征管信息化、專業(yè)化的進一步深化，對納稅服務的要求也越來越高。如何進一步改進和完善納稅服務，為經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造良好的稅收環(huán)境，是當前擺在國稅機關面前一個亟待解決的問題。
一、當前納稅服務中存在的問題 （一）對納稅服務重要性認識不夠，納稅服務的熱情不高。如一些同志把服務當成是一種任務、負擔，存在態(tài)度生硬、完成任務、被動應付等現(xiàn)象，主動服務意識不夠；存在畏難情緒，擔心強調(diào)服務會把納稅人“寵壞”，久而久之，難以管理，所以對納稅服務的積極性不高。
（二）納稅服務能力不足，不能滿足納稅人的需求。一是以辦稅服務大廳為核心的程序性服務機制尚不夠完善，辦稅服務大廳功能沒有充分發(fā)揮優(yōu)勢，如窗口設備配置不合理，服務項目不全，納稅人還不能在納稅大廳辦理全部涉稅事項等。
二是個性化服務能力不足。從調(diào)查情況看，納稅人最需要直接的、個性化的、面對面的輔導服務，但目前稅務機關尚不能做到這一點。
三是稅收服務缺乏針對性和層次性，常常采用“一刀切”的模式，不能滿足不同層次納稅人的需要。四是納稅服務成本較高，影響了服務的成效。
從稅務內(nèi)部來說，納稅服務所需要增加的征管成本投入不足，也影響了服務能力的進一步提高。 （三）征納雙方信息不對稱，稅務機關與納稅人的溝通機制需要繼續(xù)健全。
納稅人的一些感受和需求，不能及時準確地轉(zhuǎn)化為稅務機關的決策信息，稅務機關對納稅人多樣化和個性化選擇的應變能力不足，政策送達的實效性和準確性不高，主動服務意識和服務創(chuàng)新能力不強。實施專業(yè)化改革后，一些稅收職能環(huán)節(jié)之間的銜接配合尚需完善，納稅服務工作還沒有上升到系統(tǒng)化、標準化、制度化的層次上來。
同時，納稅服務的監(jiān)督與激勵機制不完善，服務質(zhì)量難以量化考核，監(jiān)督制約手段不健全。另外，稅務機關對于稅收政策法規(guī)的宣傳落實不到位，對強化納稅人的權益缺乏充分認識，擔心會削弱稅收執(zhí)法形象，這必然影響到納稅人的合法權益，也制約了納稅服務的繼續(xù)深化。
例如，由于目前納稅人對于稅收政策的了解和掌握的渠道相對較窄，個別納稅人由于對稅收政策不了解，導致明明通過正常的渠道自行到稅務機關申請就能辦理的涉稅業(yè)務，還要托關系找熟人辦理，浪費時間和精力。 （四）征納雙方的博弈永遠存在，納稅人的納稅意識需要不斷提高。
由于受利益最大化和征納雙方的博弈存在的影響，有的納稅人的納稅主體意識缺乏，依法納稅的觀念不強，個別納稅人甚至利用征管漏洞和政策空子隱匿收入、弄虛作假，破壞了廣大誠信納稅人的形象和合法權益，也損害了國家的稅收權益。一些納稅人受自身管理能力和認識水平的局限，對稅收政策及辦稅要求不能正確掌握和準確執(zhí)行，在征納關系中處于被動狀態(tài)和過分依附地位，缺乏自覺依法納稅的意識，不能及時正確地依法履行納稅義務，不利于征納雙方良性互動效應的形成。
（五）納稅服務效果不明顯。稅務部門為納稅服務投入了較大的人力、物力、財力，但總體效果不很明顯。
一是辦事程序較復雜，效率不高。政策變化多、管理部門多、碰頭多、審批多等情況還沒有從根本上得到改變。
二是稅收政策輔導效果不理想。三是納稅人從納稅服務中得到的利益還不明顯。
由于日常管理工作中執(zhí)法不規(guī)范、不合理、不公正、檢查偏多等侵害納稅人合法權利的情況在一定程度上存在，對納稅服務的支持配合動力還未能形成，納稅人依法納稅的自覺性和自身整體素質(zhì)有待提高。 二、優(yōu)化納稅服務措施，推進納稅服務創(chuàng)新 （一）提高隊伍素質(zhì)，明確服務目標。
進一步加大教育培訓力度，全面掌握稅收基礎知識和本職崗位技能，不斷提高黨風廉政建設水平，以端正的態(tài)度、精湛的業(yè)務和扎實的作風滿足日益現(xiàn)代化的稅收管理和服務需要。稅務機關和稅務人員應樹立征納平等觀念，克服對納稅人先入為主式“有罪推斷”的偏見，為納稅人提供全方位的納稅服務，讓納稅人辦稅更經(jīng)濟。
利用科技手段，簡化辦稅程序，讓納稅人辦稅更快捷。積極推進依法治稅，讓納稅人負擔更公平。
（二）強化稅務機關的公仆意識。稅務機關要以納稅人為中心，以誠信平等為基礎，徹底轉(zhuǎn)變觀念誤區(qū)和認識偏差，樹立全心全意的服務意識、優(yōu)質(zhì)服務的義務意識，把高效服務與嚴格日常管理結(jié)合起來，把依法治稅作為最本質(zhì)的服務要求，堅持依法行政和規(guī)范稅收，把優(yōu)質(zhì)服務貫穿于依法治稅之中。
不論窗口服務還是稅務檢查，不論是領導干部還是一般干部，在稅收工作的各個環(huán)節(jié)和崗位，都要樹立正確的權力觀念和服務理念，堅持嚴格執(zhí)法與文明征管并重，以平等的思想、真誠的態(tài)度面對納稅人，加強與納稅人之間的互信與合作，尊重納稅人的合理要求，充分履行稅務機關職責，有效保障納稅人的合法利益，努力營造公平誠信的稅收環(huán)境。 （三）優(yōu)化納稅服務制度，促進納稅服務規(guī)范化、標準化。
進一步優(yōu)化和規(guī)范征管業(yè)務流程，健全崗責體系，保障納稅人知情權，完善服務公開制度，努力消除征納雙方信息不對稱的矛盾。
3.稅收專項培訓輔導基本規(guī)范包括哪些內(nèi)容
輔導培訓，是指全市各級國稅機關及其工作人員依法主動指導幫助納稅人、扣繳義務人掌握稅收知識，知曉辦稅事宜，正確執(zhí)行稅收法律、法規(guī)以及政策規(guī)定，履行納稅義務的一系列輔導培訓活動的總稱。
稅法宣傳、納稅咨詢、輔導培訓的具體內(nèi)容：
（一）稅收法規(guī)。包括各項稅收法律、法規(guī)、政策的具體內(nèi)容及其適用范圍、對象等。
（二）稅收管理。包括辦理稅務登記、稅務認定，發(fā)票領購使用、稅控器具使用管理、賬簿憑證管理、稅收核定管理，辦理減、免、緩、抵稅，相關涉稅文書填寫、數(shù)據(jù)資料報送和各種稅收管理措施等。
（三）申報繳稅。包括申報方式選擇、具體申報方法、申報表的填寫、申報軟件的使用，稅款繳納方式、期限、交款銀行的確定等。
（四）稅務行政許可和稅務行政審批、備案。包括行政許可法和行政審批、備案制度規(guī)定的稅務行政許可和稅務行政審批、備案事項及工作流程。
（五）稅務行政收費項目。指國家物價部門、財政部門規(guī)定的稅務行政收費項目及標準。
（六）稅務行政處罰。包括稅務行政處罰的執(zhí)法主體、權限、依據(jù)、標準和程序以及組織稅務行政聽證的稅務機關名稱、舉行聽證的程序、時限和相關資料等。
（七）國稅機構和職責。包括機構的設置、職責、權限、辦公地址、聯(lián)系方式、工作時間以及稅務人員職責規(guī)范等。
（八）納稅評估。包括輔導納稅人進行疑點問題自查，告知其可能產(chǎn)生的違法后果，降低稅收風險。
（九）稅務稽查。包括稽查前、稽查中和稽查后有關稽查程序、工作流程、配合事項、納稅人權利、稽查結(jié)果、整改建議等。
（十）稅收法律救濟。包括負責稅務行政復議、稅務行政訴訟和稅務行政賠償?shù)亩悇諜C關名稱，納稅人申請稅務行政復議、訴訟和賠償?shù)某绦?、時限和相關資料。
（十一）舉報投訴監(jiān)督。包括稅務干部廉潔自律有關規(guī)定、受理納稅人投訴部門和監(jiān)督舉報電話。
（十二）其他涉稅事項。納稅人辦理上述以外其他涉稅事項時，國稅機關應及時認真、耐心細致地做好相關事項的宣傳、咨詢、輔導培訓工作。
4.最近網(wǎng)上看到有個證書,叫薪稅師的一個證書,這個證書是干什么的啊
《薪稅師》證書分三級，一級主要適用于企事業(yè)單位負責人、人力資源部總經(jīng)理、財務部門總經(jīng)理等。二級主要適用于企事業(yè)單位人力資源部或財務部經(jīng)理等；
三級主要適用于人力資源管理專業(yè)、財稅專業(yè)、會計專業(yè)等計劃從事薪稅師行業(yè)的大、中院校學生，或薪酬專員、會計專員、從事薪酬行業(yè)的其他工作人員等。
薪稅師崗位是集人力資源管理師與稅務師雙重崗位于一身的創(chuàng)新型、復合型專業(yè)人才，其能力標準需既掌握人力資源管理基礎知識及財稅基礎知識。
而且熟練進行企業(yè)薪酬體系的全流程設計，并能熟練掌握薪酬支付、薪稅數(shù)字化管理與應用及薪稅費風險防范與管理。這是由英國高等教育與培訓協(xié)會 ATHE。
擴展資料：
稅師崗位能力標準需既掌握人力資源管理基礎知識及財稅基礎知識，又能熟練進行企業(yè)薪酬體系的全流程設計，并能熟練掌握薪酬支付、薪稅數(shù)字化管理與應用及薪稅費風險防范與管理。
自2018年7月24日《薪稅師》項目由中國商業(yè)聯(lián)合會與ATHE（英國培訓與高等教育認證）立項以來，全國已取得中國商業(yè)聯(lián)合會與ATHE（英國培訓與高等教育認證）頒發(fā)的《薪稅師》雙證的人員已近13000人。
5.稅收基礎知識的內(nèi)容簡介
為滿足全國稅務系統(tǒng)公務員學習培訓的需要，根據(jù)國家稅務總局公務員培訓X+Y+Z系列教材建設規(guī)劃，編者們編寫了這本《稅收基礎知識 》教材。結(jié)構新穎，適應稅務系統(tǒng)舉辦各類基礎知識培訓與初任培訓。 本書既是稅務系統(tǒng)開展基礎知識培訓的輔導用書，也是全國稅務系統(tǒng)公務員初任培訓和執(zhí)法資格考試指定教材。
6.如何加強基層稅源管理的幾點思考
一、當前稅源管理存在的問題問題一：稅源管理機構職能“缺位”。
在新一論征管改革中，隨著征、管、查分離和計算機技術的廣泛運用，稅務專管員的職能發(fā)生了變化，由“管戶”為主逐漸過渡到以“管事”為主，這在一定程度上防止了“人情稅”和“關系稅”，有利于稅務系統(tǒng)的廉政建設，改革的方向是對的。但是，在一些地方也出現(xiàn)了“兩少一多”現(xiàn)象：稅收管理員下戶調(diào)查研究的少了，對納稅人的經(jīng)營情況、繳稅情況及稅收結(jié)構進行認真分析的少了，依靠納稅戶自行申報來掌握稅源、指導征收的多了。
如申報不實，出了偷漏稅問題則由稽查部門去處理。這樣一來，在稅源的管理上便出現(xiàn)了“空檔”，管事與管戶在相當程度上脫了節(jié)。
由于征、管、查之間始終處于變動磨合的狀態(tài)，未達到統(tǒng)一和規(guī)范，稅源管理的職能存在“缺位”現(xiàn)象。辦稅大廳征收人員不再下戶，就表征稅，被動接受納稅人的申報資料，并不能主動收集納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營和稅源變動情況；基層分局（所）的稅收管理員對稅源控管乏力，由過去的專管員下廠了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況變成了遠離企業(yè)、坐看報表的靜態(tài)管理，對轄區(qū)內(nèi)的稅源底數(shù)不清，戶籍不明，造成大戶管不細、小戶漏管多，“疏于管理、責任淡化"的問題凸現(xiàn)。
問題二：稅源管理手段相對滯后。在當前稅源管理過程中，單一地以實現(xiàn)稅收的多少將納稅人劃分為重點稅源和非重點稅源，工作重心側(cè)重于重點稅源的管理，在一定程度上忽視了非重點戶、非重點稅源、某些行業(yè)、某些區(qū)域及工作環(huán)節(jié)的管理，造成稅源管理“頭重腳輕”，征管基礎薄弱，給一些蓄意偷逃稅犯罪分子以可乘之機。
傳統(tǒng)的稅源管理手段相繼取消而喪失，而新的信息管理手段又未到位，基層稅務干部普遍感到茫然和無所適從。有的被動地等待信息化建設的發(fā)展，寄希望于省局為他們提供“一步到位”的辦法和手段。
雖然近些年加大了信息化的建設，實現(xiàn)了征管業(yè)務流程微機管理，但目前稅源管理系統(tǒng)只能完成一些基本的統(tǒng)計工作，對稅源的狀況不能運用大量的信息數(shù)據(jù)庫進行調(diào)研、分析和預測。此外，還建立沒有完全意義上的稅源監(jiān)控網(wǎng)絡和管理監(jiān)控機制，納稅人生產(chǎn)經(jīng)營信息傳遞渠道單一、滯后。
問題三：部門協(xié)調(diào)配合不得力。從外部來看，涉及稅源管理最緊密的工商、國稅、銀行、質(zhì)監(jiān)、土管、城建、地稅等部門之間的協(xié)作配合還沒有真正建立起來，不能進行有效的信息傳遞，更談不上信息高度共享。
從內(nèi)部來看，征、管、查三部門、機關科（股）室之間、上級局與下級局之間在強化稅源管理方面還存在工作脫節(jié)，協(xié)調(diào)配合不暢，沒有形成各部門齊抓共管、密切配合、協(xié)調(diào)一致的良性稅源管理機制，適應現(xiàn)代稅源管理的監(jiān)控體系還沒有建立起來。問題四：稅源管理力量有待進一步加強。
在稅源管理過程中，困擾基層的一個主要問題就是征管力量不足，城鄉(xiāng)稅源管理人力資源分配不合理，存在基層稅源少、人員多，而城區(qū)或重點稅源單位稅收任務重、人員少；機關管理人員多、一線稅源管理人員少等不合理現(xiàn)象?；鶎佣愒垂芾砣藛T應付事務性工作繁重，很難集中精力開展稅源控管，以致對納稅人的信息掌握不全。
同時存在部分地區(qū)稅收管理員制度落實不到位，稅收管理員日常工作存在任務不明、目標不清、考核不到位的問題。稅收管理員業(yè)務水平參次不齊，適應現(xiàn)代稅收征管的工作能力和稅收執(zhí)法水平不高，工作缺乏主動，不能很好地履行工作職責。
問題五：經(jīng)濟出現(xiàn)多元化，增加了稅源管理的難度。隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展和知識經(jīng)濟與網(wǎng)絡時代的來臨，我國經(jīng)濟與世界經(jīng)濟深度接軌，各種所有制形式的經(jīng)濟主體跨國家、跨地區(qū)、跨行業(yè)相互滲透，長期并存，使納稅主體呈現(xiàn)多元化；混合經(jīng)濟、網(wǎng)上交易、資產(chǎn)重組等加劇，使征稅對象呈現(xiàn)多元化；經(jīng)濟主體經(jīng)營活動的多樣性，使其收入來源也呈多元化，增加了納稅環(huán)節(jié)確認難度，稅源監(jiān)管的復雜性與日俱增。
而稅務機關對這些變化的應對措施相對滯后，使稅源管理工作陷于被動。二、加強稅源管理的建議今年，省局把稅源管理作為三大重點工作之一，提得高度可見，重要性之強。
要全面提高稅源控管水平，必須改變傳統(tǒng)的監(jiān)控思維模式，樹立科學化、精細化、規(guī)范化的管理理念，充分利用信息技術，通過人機結(jié)合強化對稅源的管理和監(jiān)控。（一）理順關系，明確職責，全面建立稅源管理體系。
按照加強管理、講求效率和有利于服務的原則，科學設置基層稅源管理機構，合理調(diào)整征管職能，實現(xiàn)稅源管理的科學化、精細化、規(guī)范化。按照以事定崗、以崗定責、權責統(tǒng)一的原則。
建立統(tǒng)一、規(guī)范的崗責標準體系，進一步明確征、管、查三部門的職責分工，避免各環(huán)節(jié)、崗位之間職責交叉或缺位，三部門應加強業(yè)務銜接，既要分工，又要協(xié)作；既要制約，又要協(xié)調(diào)，凝集征、管、查合力，實現(xiàn)三者的有機結(jié)合，提高稅源管理的整體效能。搞好征管信息系統(tǒng)前、后臺的業(yè)務整合與銜接，加強協(xié)調(diào)配合，做到分工不分家，防止推諉扯皮、效率低下等問題的發(fā)生，保證征管業(yè)務流程銜接緊密、運轉(zhuǎn)高效。
基層所為稅源管理的主力軍，經(jīng)常深入到納稅單位進行稅源調(diào)查分析，監(jiān)控掌握納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營。
