上繳增值稅金怎么做(繳納增值稅的會(huì )計分錄怎么做?)
1.繳納增值稅的會(huì )計分錄怎么做?
當月：
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅
計提：
借：營(yíng)業(yè)稅金及附加
貸：應交稅費-應交城建稅（應交增值稅*7%）
-教育費附加（應交增值稅*3%）
-地方教育費附加（應交增值稅*1% ）
下月交稅時(shí)：
借：應交稅費-未交增值稅
-應交城建稅
-教育費附加
-地方教育費附加
貸：銀行存款
2.交的稅金,會(huì )計分錄怎么做
如果繳納是當月的增值稅那么直接做分錄
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
如果是上個(gè)月的增值稅，那么
期末將貸方應交的銷(xiāo)項稅轉入未交增值稅中，表示當月應交未交的增值稅
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
在實(shí)際繳納時(shí)再轉入已交稅金明細科目中轉銷(xiāo)
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
3.繳納增值稅應怎么做會(huì )計分錄
如果繳納是當月的增值稅那么直接做分錄
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
一般是上月月末對本月的應繳增值稅進(jìn)行計提：
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
（此處也應該計提附加稅，主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加哈哈）
貸：應交稅費——未交增值稅
（此處有地稅稅金計提。。。手打）
在實(shí)際繳納時(shí)再轉入已交稅金明細科目中轉銷(xiāo)
借：應交稅費——未交增值稅
（此處有地稅稅金）
貸：銀行存款
4.繳納增值稅怎么做賬
不管是增值稅一般納稅人還是小規模納稅人，交稅的分錄都是一樣的，只不過(guò)在計算增值稅時(shí)有差別。月份終了，企業(yè)應將當月發(fā)生的應交和未交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”。
分錄如下：
小規模納稅人支付增值稅：
借：應交稅費—應交增值稅
貸：銀行存款
一般納稅人轉出及支付增值稅：
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸：應交稅費—未交增值稅
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
應交增值稅=銷(xiāo)項稅額-（進(jìn)項稅額-進(jìn)項稅額轉出）-出口抵減內銷(xiāo)產(chǎn)品應納稅額-減免稅款+出口退稅
1.現行增值稅一般納稅人認定的有關(guān)規定仍繼續執行。
2.2008年應稅銷(xiāo)售額超過(guò)新標準的小規模納稅人向主管稅務(wù)機關(guān)申請一般納稅人資格認定的，主管稅務(wù)機關(guān)應按照現行規定為其辦理一般納稅人認定手續。
3.2009年應稅銷(xiāo)售額超過(guò)新標準的小規模納稅人，應當按照《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實(shí)施細則的有關(guān)規定向主管稅務(wù)機關(guān)申請一般納稅人資格認定。
擴展資料：
應納稅額：
一般納稅人
計算公式為：應納稅額=當期銷(xiāo)項稅額-當期進(jìn)項稅額
銷(xiāo)項稅額=銷(xiāo)售額*稅率
銷(xiāo)售額=含稅銷(xiāo)售額÷（1+稅率）
銷(xiāo)項稅額：是指納稅人提供應稅服務(wù)按照銷(xiāo)售額和增值稅稅率計算的增值稅額。
進(jìn)項稅額：是指納稅人購進(jìn)貨物或者接受加工修理修配勞務(wù)和應稅服務(wù)，支付或者負擔的增值稅稅額。
基本示例
A公司4月份購買(mǎi)甲產(chǎn)品支付貨款10000元，增值稅進(jìn)項稅額1700元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。銷(xiāo)售甲產(chǎn)品含稅銷(xiāo)售額為23400元。
進(jìn)項稅額=1700元
銷(xiāo)項稅額=23400/(1+17%)*17%=3400元
應納稅額=3400-1700=1700
小規模納稅人
應納稅額=銷(xiāo)售額*征收率
銷(xiāo)售額=含稅銷(xiāo)售額÷（1+征收率）
參考資料：
5.怎樣做增值稅稅費的會(huì )計分錄
去百度文庫，查看完整內容>內容來(lái)自用戶(hù)：天涯教育計提增值稅的會(huì )計分錄應該怎樣做增值稅會(huì )計分錄是日常經(jīng)濟活動(dòng)中經(jīng)常會(huì )涉及的，那幺怎樣做會(huì )計分錄呢，下面小編為大家提供計提增值稅的會(huì )計分錄要怎樣做，僅供大家參考。
??當月計提增值稅的會(huì )計分錄做賬方法當月增值稅銷(xiāo)項、進(jìn)項、進(jìn)項稅額轉出等全部入賬后，如當月銷(xiāo)項稅額發(fā)生額+進(jìn)項稅額轉出發(fā)生額大于進(jìn)項稅額余額（期初未抵扣進(jìn)項稅額+本期進(jìn)項稅額），則應作如下分錄將其結轉：?假設當月發(fā)生銷(xiāo)項稅額10萬(wàn)元，當月發(fā)生進(jìn)項稅額7萬(wàn)元，期初未抵扣進(jìn)項稅額1.5萬(wàn)元，進(jìn)項稅額轉出0.5萬(wàn)元，則當月應轉出應交增值稅2萬(wàn)元。?借：應交稅費-應交增值稅-銷(xiāo)項稅額100,000.00?借：應交稅費-應交增值稅-進(jìn)項稅額轉出5,000.00?貸：應交稅費-應交增值稅-進(jìn)項稅額85,000.00(7萬(wàn)+1.5萬(wàn))?貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅20,000.00??將本月應交增值稅轉至未交增值稅中?借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅20,000.00?貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅20,000.00?下月交納時(shí)：?借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅20,000.00?貸：銀行存款20,000.00??如果當月銷(xiāo)項稅額發(fā)生額+進(jìn)項稅額轉出發(fā)生額小于進(jìn)項稅額余額（期初未抵扣進(jìn)項稅額+本期進(jìn)項稅額），則根據情況進(jìn)行結轉：?假設當月發(fā)生銷(xiāo)項稅額10萬(wàn)元，當月發(fā)生進(jìn)項稅額9萬(wàn)元，期初未抵扣進(jìn)項稅額3.5萬(wàn)元，進(jìn)項稅額轉出0.5萬(wàn)元，則當月應將當月銷(xiāo)項稅額、進(jìn)項稅額。
