酒店KTV(你好,我想向你求助一份酒店KTV的賬務(wù)處理及相關(guān)報(bào)表)
1.你好,我想向你求助一份酒店KTV的賬務(wù)處理及相關(guān)報(bào)表
酒店KTV 會計(jì)核算適用 飲食娛樂業(yè)會計(jì)核算 有點(diǎn)類似餐飲業(yè) 具體要看實(shí)際情況 與他們的帳套情況 以下僅供參考注：以下 現(xiàn)金與銀行存款科目統(tǒng)稱貨幣資金收到辦理會員卡的錢借 貨幣資金貸 其他應(yīng)付款-會員卡-A會員會員卡消費(fèi)借 其他應(yīng)付款-會員卡-A會員貸 主營業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金消費(fèi) 借 貨幣資金貸 主營業(yè)務(wù)收入-娛樂折扣券消費(fèi)借 貨幣資金借 應(yīng)收賬款-折扣券貸主營業(yè)務(wù)收入-娛樂借 銷售費(fèi)用貸 應(yīng)收賬款-折扣券購進(jìn)酒水等、鹵菜、水果（鹵菜水果不能長期存放、直接入成本）借 庫存商品-酒水等借 主營業(yè)務(wù)成本-鹵菜酒水貸 貨幣資金酒水消費(fèi)、餐飲消費(fèi)借 貨幣資金 貸 主營業(yè)務(wù)收入-酒水貸 主營業(yè)務(wù)收入-餐飲領(lǐng)用酒水等材料借 主營業(yè)務(wù)成本-酒水貸 庫存商品-酒水月末將損益類余額全部結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤 然后按照科目余額出具報(bào)表報(bào)表通常需要 資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、成本費(fèi)用明細(xì)表具體按照單位要求來。
2.你好,我想向你求助一份酒店KTV的賬務(wù)處理及相關(guān)報(bào)表
酒店KTV 會計(jì)核算適用 飲食娛樂業(yè)會計(jì)核算 有點(diǎn)類似餐飲業(yè) 具體要看實(shí)際情況 與他們的帳套情況 以下僅供參考
注：以下 現(xiàn)金與銀行存款科目統(tǒng)稱貨幣資金
收到辦理會員卡的錢
借 貨幣資金
貸 其他應(yīng)付款-會員卡-A會員
會員卡消費(fèi)
借 其他應(yīng)付款-會員卡-A會員
貸 主營業(yè)務(wù)收入
現(xiàn)金消費(fèi)
借 貨幣資金
貸 主營業(yè)務(wù)收入-娛樂
折扣券消費(fèi)
借 貨幣資金
借 應(yīng)收賬款-折扣券
貸主營業(yè)務(wù)收入-娛樂
借 銷售費(fèi)用
貸 應(yīng)收賬款-折扣券
購進(jìn)酒水等、鹵菜、水果（鹵菜水果不能長期存放、直接入成本）
借 庫存商品-酒水等
借 主營業(yè)務(wù)成本-鹵菜酒水
貸 貨幣資金
酒水消費(fèi)、餐飲消費(fèi)
借 貨幣資金
貸 主營業(yè)務(wù)收入-酒水
貸 主營業(yè)務(wù)收入-餐飲
領(lǐng)用酒水等材料
借 主營業(yè)務(wù)成本-酒水
貸 庫存商品-酒水
月末將損益類余額全部結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤 然后按照科目余額出具報(bào)表
報(bào)表通常需要 資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、成本費(fèi)用明細(xì)表
具體按照單位要求來
3.KTV會計(jì)需要哪些賬本
一、會計(jì)工作流程： 1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。
2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。 3、月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。
4、結(jié)賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。
5、編制會計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說明。 6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
7、納稅申報(bào)工作。 二、建賬：按照規(guī)定需要設(shè)置的會計(jì)帳簿有：總帳、明細(xì)帳、日記帳等。
（一）總帳一般采用“訂本式帳簿”。 1、總帳格式主要：三欄式。
2、總帳開設(shè)：是根據(jù)“一級會計(jì)科目”開設(shè)的，用以提供資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、費(fèi)用、收入和利潤等的總括的核算資料。 3、總帳登記依據(jù)：是根據(jù)每月“計(jì)帳憑證匯總表”記帳的。
（二）明細(xì)帳一般采用“活頁式”帳頁。 1、明細(xì)帳開設(shè)依據(jù)：通常根據(jù)總帳科目所屬的明細(xì)科目設(shè)置的。
2、格式主要有：三欄式、數(shù)量金額式和多欄式。 3、明細(xì)帳記帳依據(jù)：按每月發(fā)生的業(yè)務(wù)，先后順序編制計(jì)帳憑證，根明細(xì)帳據(jù)“計(jì)帳憑證”登記明細(xì)分類帳。
4、明細(xì)帳使用的格式： （1）通常管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用等采用“多欄式”帳頁記帳； （2）固定資產(chǎn)明細(xì)帳、庫存商品明細(xì)帳等采用“數(shù)量金額式”帳頁記帳。 （3）應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款、其他應(yīng)收款、營業(yè)收入、營業(yè)成本、經(jīng)營稅金及附加等采用“三欄式”帳頁記帳。
（三）日記帳主要有：現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。 1、現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，使用“訂本式帳簿”，格式一般采用三欄式。
2、現(xiàn)金日記帳：是用來登記庫存現(xiàn)金每日的收入、支出和結(jié)存情況的帳簿。 3、銀行存款日記帳：是用來反映銀行存款增加、減少和結(jié)存情況的帳簿。
三、開辦費(fèi) 1、如果你單位打算執(zhí)行新會計(jì)準(zhǔn)則，開辦費(fèi)直接計(jì)入“管理費(fèi)用--開辦費(fèi)”科目。 2、如果你單位不打算執(zhí)行新會計(jì)準(zhǔn)則，開辦費(fèi)計(jì)入“長期待攤費(fèi)用--開辦費(fèi)”科目，開業(yè)后，攤銷到管理費(fèi)用中。
四、KTV屬于娛樂服務(wù)業(yè)，可以按照服務(wù)業(yè)會計(jì)制度設(shè)置科目。
4.飯店會計(jì)科目 剛來一個(gè)新開的KTV,還沒有開業(yè),不明白科目的分類,
最基本的能用到的科目：
流動資產(chǎn)類的科目名稱：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收補(bǔ)貼款、其他應(yīng)收款、原材料、燃料、低值易耗品、物料用品、庫存商品、待攤費(fèi)用、待處理流動資產(chǎn)凈損溢；固定資產(chǎn)類科目名稱：固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、固定資產(chǎn)清理、在建工程
流動負(fù)債類科目名稱：短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金（下設(shè)明細(xì)科目有：營業(yè)稅、城建稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、土地稅、印花稅）、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)交款（下設(shè)明細(xì)科目有：教育費(fèi)附加、地方教育附加、工會經(jīng)費(fèi)、企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、個(gè)人醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)）、預(yù)提費(fèi)用
所有者權(quán)益類科目名稱：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、公益金、本年利潤、利潤分配、未分配利潤
損益類科目名稱：營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)費(fèi)用（下設(shè)明細(xì)科目：水費(fèi)、電費(fèi)、程控電話費(fèi)洗滌費(fèi)、贈送、其他等、根據(jù)企業(yè)情況添加）、營業(yè)稅金及附加、管理費(fèi)用（下設(shè)明細(xì)科目：修理費(fèi)、工資、差旅費(fèi)、車輛費(fèi)用、辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、廣告費(fèi)、電話費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、工會經(jīng)費(fèi)、房產(chǎn)、土地、印花稅、折舊費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、攤銷待攤費(fèi)用、招待費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、其他等）、
財(cái)務(wù)費(fèi)用（下設(shè)明細(xì)科目：利息、手續(xù)費(fèi)）、投資收益、補(bǔ)貼收入、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、所得稅（下設(shè)明細(xì)科目：企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅）
如果是手工記賬的話，你首先要立一本總賬，按照上述的科目立，然后設(shè)立一本資產(chǎn)、負(fù)債明細(xì)賬，一本收入明細(xì)帳，一本費(fèi)用明細(xì)帳，（如果業(yè)務(wù)量不是很多，收入費(fèi)用帳可以合并在一本，）一本進(jìn)貨的原材料明細(xì)帳。
如果是軟件記賬，會自動給你分好的。
