銀行理財戶在哪個核算(銀行理財產(chǎn)品用什么)

1.銀行理財產(chǎn)品用什么會計科目

購買銀行理財產(chǎn)品用到的會計科目是交易性金融資產(chǎn)。

如果是保本理財類的銀行理財產(chǎn)品，3個月以內(nèi)到期的，放在其他貨幣資金。其他銀行理財產(chǎn)品，3個月以上到期的，放在交易性金融資產(chǎn)。

買入時處理：

借：交易性金融資產(chǎn)

貸：銀行存款

到期贖回收，根據(jù)收益情況做賬務(wù)處理：

正收益：

借：銀行存款

貸：投資收益交易性金融資產(chǎn)

負(fù)收益：

借：銀行存款投資收益

貸：交易性金融資產(chǎn)

擴(kuò)展資料：

交易性金融資產(chǎn)的特點(diǎn)：

1、企業(yè)持有的目的是短期性的，即在初次確認(rèn)時即確定其持有目的是為了短期獲利。一般此處的短期也應(yīng)該是不超過一年（包括一年）。

2、該資產(chǎn)具有活躍市場，公允價值能夠通過活躍市場獲取。

3、交易性金融資產(chǎn)持有期間不計提資產(chǎn)減值損失。

參考資料：百度百科-新會計準(zhǔn)則

2.銀行理財計入哪個科目

如果是企業(yè)購買銀行理財產(chǎn)品分兩種情況處理：

一、根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，企業(yè)如果適用新會計準(zhǔn)則，所述理財產(chǎn)品通過“交易性金融資產(chǎn)”核算，持有期間的利息通過“投資收益”科目核算；收回時，借記“銀行存款”科目，貸記“交易性金融資產(chǎn)”科目即可。

二、如果企業(yè)仍適用原會計制度，所述理財產(chǎn)品通過“短期投資”科目核算，持有期間收到的利息，作為沖減投資成本處理。收回時，收到金額與賬面價值以及未收到的已計入應(yīng)收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計入當(dāng)期損益。具體的處理如下：

1、從公司帳戶劃出存款借：其他貨幣資金--存出投資款 貸：銀行存款

2、購買理財產(chǎn)品借：短期投資 貸：其他貨幣資金--存出投資款0 k G6 u' H% G

3、處置理財產(chǎn)品借：其他貨幣資金--存出投資款貸：短期投資貸：投資收益（如果低于成本價的話，投資收益可能在借方）

4、收回投資款借：銀行存款貸：其他貸幣資金--存出投資款

3.銀行理財產(chǎn)品用什么會計科目

購買銀行理財產(chǎn)品用到的會計科目是交易性金融資產(chǎn)。

如果是保本理財類的銀行理財產(chǎn)品，3個月以內(nèi)到期的，放在其他貨幣資金。其他銀行理財產(chǎn)品，3個月以上到期的，放在交易性金融資產(chǎn)。

買入時處理： 借：交易性金融資產(chǎn)貸：銀行存款到期贖回收，根據(jù)收益情況做賬務(wù)處理：正收益： 借：銀行存款貸：投資收益交易性金融資產(chǎn)負(fù)收益： 借：銀行存款投資收益貸：交易性金融資產(chǎn)擴(kuò)展資料：交易性金融資產(chǎn)的特點(diǎn)：1、企業(yè)持有的目的是短期性的，即在初次確認(rèn)時即確定其持有目的是為了短期獲利。一般此處的短期也應(yīng)該是不超過一年（包括一年）。

2、該資產(chǎn)具有活躍市場，公允價值能夠通過活躍市場獲取。3、交易性金融資產(chǎn)持有期間不計提資產(chǎn)減值損失。

參考資料：百度百科-新會計準(zhǔn)則。

4.理財收益應(yīng)計入哪個會計科目

保險行業(yè)的匯兌收益計入 財務(wù)費(fèi)用 科目會計分錄： 借：銀行存款 借：財務(wù)費(fèi)用----匯兌收益 紅數(shù) 相關(guān)資料：匯兌損益簡單來說就是由于匯率的浮動所產(chǎn)生的結(jié)果。

亦稱匯兌差額。企業(yè)在發(fā)生外幣交易、兌換業(yè)務(wù)和期末賬戶調(diào)整及外幣報表換算時，由于采用不同貨幣，或同一貨幣不同比價的匯率核算時產(chǎn)生的、按記賬本位幣折算的差額。

簡單地講，匯兌損益是在各種外幣業(yè)務(wù)的會計處理過程中，因采用不同的匯率而產(chǎn)生的會計記賬本位幣金額的差異。 一、本科目核算企業(yè)（金融）發(fā)生的外幣交易因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌損益。

二、采用統(tǒng)賬制核算的，各外幣貨幣性項目的外幣期（月）末余額，應(yīng)當(dāng)按照期（月）末匯率折算為記賬本位幣金額。 按照期（月）末匯率折算的記賬本位幣金額與原賬面記賬本位幣金額之間的差額，如為匯兌收益，借記有關(guān)科目，貸記本科目；如為匯兌損失做相反的會計分錄。

采用分賬制核算的，期（月）末將所有以外幣表示的“貨幣兌換”科目余額按期（月）末匯率折算為記賬本位幣金額，折算后的記賬本位幣金額與“貨幣兌換——記賬本位幣”科目余額進(jìn)行比較，為貸方差額的，借記“貨幣兌換——記賬本位幣”科目，貸記“匯兌損益”科目；為借方差額的做相反的會計分錄。 三、期末，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無余額。

匯兌損益的稽查，主要應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：一、實現(xiàn)與否是否全部計入當(dāng)期損益根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定，匯率變動應(yīng)確認(rèn)為匯兌損益，因此，對外幣賬戶均應(yīng)按新匯率作為折合率，重新折合，并每月調(diào)整一次所有外幣賬戶余額。 如采用以人民幣作為記賬本位幣，人民幣發(fā)生貶值，則外幣資產(chǎn)發(fā)生匯兌收益，外幣負(fù)債產(chǎn)生匯兌損失；反之，采用某種外國貨幣作為記賬本位幣，人民幣發(fā)生貶值，則人民幣賬戶發(fā)生匯兌損失，人民幣負(fù)債產(chǎn)生匯兌收益。

二、處理得失按會計制度規(guī)定，匯兌損益按照下列原則處理：1）籌建期發(fā)生的匯兌損失與匯兌收益相抵后，如為損失凈額，應(yīng)從企業(yè)開始生產(chǎn)、經(jīng)營月份的次月起，按不短于5年的期限平均攤銷；如為收益凈額，按下列方法處理：一是從企業(yè)開始生產(chǎn)、經(jīng)營月份的次月起，按不短于5年的期限平均轉(zhuǎn)銷；二是留待彌補(bǔ)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的虧損；三是留待并入清算收益。 上述三種處理辦法，由企業(yè)自行選定。

2）生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的匯兌損失凈額，計入財務(wù)費(fèi)用；3）清算期間發(fā)生的匯兌損失凈額，計入清算損益。其中與購建固定資產(chǎn)等直接有關(guān)的匯兌損益，在所購建的資產(chǎn)尚未交付使用，或雖已交付使用但尚未辦理竣工決算前，計入資產(chǎn)的購建成本，同利息處理辦法一樣。

三、是否合法根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，外幣兌換應(yīng)遵守這樣幾項規(guī)定：應(yīng)通過中國銀行或國家授權(quán)的外幣機(jī)構(gòu)辦理；應(yīng)為國家規(guī)定的可自由兌換的貨幣；只允許將自由兌換貨幣兌換成人民幣，而不得相反?；橥鈳艠I(yè)務(wù)往來交易時，應(yīng)注意以上規(guī)定。

根據(jù)規(guī)定，企業(yè)將外幣存款向銀行兌換人民幣，銀行要按兌換當(dāng)天牌價的買價計算。 企業(yè)應(yīng)將賣給銀行的外幣，按當(dāng)天買價折算所得的人民幣金額，與企業(yè)外幣存款減少時按當(dāng)天或當(dāng)月1日國家外匯牌價折合的人民幣金額之間的差額，作為匯兌損益處理。

企業(yè)將外幣向銀行兌換另一種外幣時，應(yīng)按實際兌入的外幣金額和企業(yè)選用的匯率折合為記賬本位幣，按實際兌出的外幣金額和企業(yè)選用的匯率折合記賬本位幣，兩者差額計入?yún)R兌損益。 ###1、購匯付款或收款結(jié)匯所產(chǎn)生的匯兌損益，看是匯兌收益還是匯兌損失，借/貸：財務(wù)費(fèi)用；借/貸：銀行存款2、月末由于匯率變動對銀行外幣存款余額進(jìn)行的重估，這個也是借/貸：財務(wù)費(fèi)用；借/貸：銀行存款以上這兩種情況都屬于已實現(xiàn)匯兌損益。

3、月末由于匯率變動對外幣應(yīng)收賬款余額和應(yīng)付賬款余額進(jìn)行重估，借/貸：財務(wù)費(fèi)用；借/貸：應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款，如果要做得細(xì)，可以為每家客戶或供應(yīng)商算，簡單處理的話可以只計算一個總數(shù)。 這個匯兌損益屬于未實現(xiàn)匯兌損益，如果到下月款沒收到或付掉，還是要再次進(jìn)行匯兌損益的重估，只有真正收到或付出后，才會用1和2的方法，變成已實現(xiàn)匯兌損益。

前2個月沒做調(diào)整沒關(guān)系，只不過是把以前的匯兌損益都體現(xiàn)在了這個月，而且匯兌損益的產(chǎn)生是對某一時點(diǎn)上（就是月末）的外幣資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重估，反映的是月末的實際資產(chǎn)價值，只要你當(dāng)月調(diào)整，保證當(dāng)月月末的外幣資產(chǎn)和負(fù)債是正確的就沒有問題。

5.銀行的理財產(chǎn)品,購買時的會計分錄怎么做

從公司帳戶劃出存款：

借：其他貨幣資金--存出投資款

貸：銀行存款

購買理財產(chǎn)品：

借：短期投資

貸：其他貨幣資金--存出投資款

處置理財產(chǎn)品：

借：其他貨幣資金--存出投資款

貸：短期投資

貸：投資收益（如果低于成本價的話，投資收益可能在借方）

擴(kuò)展資料：

一、本科目核算企業(yè)的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。

二、企業(yè)增加其他貨幣資金，借記本科目，貸記“銀行存款”科目；減少其他貨幣資金，借記有關(guān)科目，貸記本科目。

三、本科目可按銀行匯票或本票、信用證的收款單位，外埠存款的開戶銀行，分別“銀行匯票”、“銀行本票”、“信用卡”、“信用證保證金”、“存出投資款”、“外埠存款”等進(jìn)行明細(xì)核算。

四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)持有的其他貨幣資金。

參考資料來源：搜狗百科-其他貨幣資金