部門決算財務分析報告(部門財務決算分析報告)

部門決算財務分析報告

這篇部門決算財務分析報告模板是小編特地整理的，是教育行政部門決算財務分析報告。希望對大家有所幫助，歡迎大家閱讀!

一、部門(單位)情況

官渡區(qū)教育局是官渡區(qū)委、區(qū)政府領導下的一個教育行政部門，負責對全區(qū)中小學、幼兒園進行管理，檢查督導和評估，全面規(guī)劃和組織實施我區(qū)各項教育事業(yè)的發(fā)展。官渡區(qū)教育局屬獨立核算的行政全額撥款預算單位，設有教育科、招生辦、督導室等15個科室，編制數(shù)37人。2014年年末在職在編職工30人，較上年人員減少1人，減少原因為退休1人。

在官渡區(qū)區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，在省、市教育行政主管部門的指導下，官渡區(qū)全面貫徹落實國家及云南省中長期教育改革與發(fā)展規(guī)劃綱要(2010—2020年)，認真實施《官渡區(qū)“十二五”教育發(fā)展規(guī)劃》，加快推進學前教育普及化、加快推進義務教育均衡化、加快推進高中教育優(yōu)質(zhì)化、加快推進職業(yè)教育特色化、加快推進民辦教育規(guī)范化，學校辦學質(zhì)量和辦學效益顯著提升。

二、收入支出預算執(zhí)行情況分析

1、2014年決算收入數(shù)16728萬元，其中財政撥款數(shù)16224萬元，占總收入的97%，財政專戶核撥(非稅收入)504萬元。占總收入的3%。

2014年決算支出數(shù)16728萬元，其中基本支出5142萬元，占總支出數(shù)的31%，項目支出數(shù)為11586萬元，占總支出數(shù)的69%。

2、2014年決算收入數(shù)16728萬元，較預算數(shù)16728萬元增加0，其中財政撥款決算數(shù)16224萬元，較預算數(shù)16224萬元增加0。

2014年決算支出數(shù)16728萬元，較預算數(shù)16728元增加0，其中基本支出5142萬元，較預算數(shù)5142萬元增加0，項目支出決算數(shù)11586萬元較預算數(shù)增加0。

3、2014年決算結(jié)余資金為零。

4、2014年決算收入總數(shù)16728萬元，較上年14848萬元增長12.66%，2014年決算支出總數(shù)16728萬元，較上年16089萬元增長3.97%。

5.重點經(jīng)濟分類支出執(zhí)行情況

“三公”經(jīng)費支出情況：“三公”經(jīng)費支出為零。

6、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況

年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況：年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)為零。

三、資產(chǎn)負債情況分析

2014年末部門(單位)資產(chǎn)872.95萬元、2013年末部門(單位)資產(chǎn)888.4萬元,比上年減少1.7%。2014年負債817.26萬元，2013年負債832.7萬元，比上年減少1.8%。

四、本年度部門決算等財務工作開展情況

本年度進一步完善財務管理體制和運行機制、建立科學化、精細化的預算管理機制、建立績效評價制度、加快財務監(jiān)管體系建設、提高經(jīng)費使用效益、強化財務風險管理。提高預算編制的科學性、準確性，按照“量入為出，統(tǒng)籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，科學合理編制預算，強化預算執(zhí)行，提高預算執(zhí)行效率，推進預算公開。

加強財務監(jiān)督和績效評價，把績效管理的理念和方法引入教育經(jīng)費的管理，逐步建立起以強化資金使用效益為核心的績效評價體系。官渡區(qū)每年的義務教育保障經(jīng)費、民辦、學前教育發(fā)展資金、貧困學生資助等專項資金都要接受省級和市級財政部門的績效評價，工作過程全部進行量化考評。進一步完善財務監(jiān)督制度，強化重大項目經(jīng)費的全過程審計。

部門財務決算分析報告

一、單位基本情況

填列兩張報表(見附件)，分別為表一教職工人員情況表、表二學生情況匯總表。對單位基本情況進行簡要說明，重點對在職教職工、離退休人員和學生的增減變動情況及原因進行文字分析。

二、部門預算執(zhí)行情況分析

(一)收入和支出總體情況分析

1、收入總體情況分析

填列表三收入結(jié)構對比分析表(見附件)。對本單位收入的構成情況、預決算差異原因、收入增減變動原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項收入占總收入比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類收入比重與上年比較，可用柱形圖。也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項收入的對比分析，可用柱形圖，也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。

2、支出總體情況分析

填列表四支出結(jié)構對比分析表(見附件)。對本單位支出的構成情況、預決算差異原因、支出增減變動原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項支出占總支出比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類支出比重與上年比較，可用柱形圖。也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項支出的對比分析，可用柱形圖，也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。

(二)項目經(jīng)費結(jié)構分析

填列兩張報表，分別為表五項目經(jīng)費結(jié)構分析表、表六項目經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn)余額原因分析表(見附件)。按照項目類別進行統(tǒng)計，反映不同項目類別的經(jīng)費收入、支出、結(jié)余情況。對項目經(jīng)費構成情況及結(jié)余原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項目類別比重，可分別制作餅狀圖或柱形圖。

(三)預算執(zhí)行進度分析

填列表七預算執(zhí)行進度情況表，并對預算執(zhí)行進度情況進行文字分析。

(四)教學經(jīng)費和科研經(jīng)費投入與使用情況分析

1、教學經(jīng)費投入與使用情況分析

填列表八教學經(jīng)費投入與使用情況表。對教學經(jīng)費(包括教學基本運行經(jīng)費、教學質(zhì)量提高經(jīng)費、教學項目經(jīng)費)的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費支出情況進行文字分析。

教學經(jīng)費投入與使用情況表是反映單位教學經(jīng)費投入與使用情況的報表，分為教學基本運行經(jīng)費、教學質(zhì)量提高經(jīng)費、教學項目經(jīng)費三部分。教學基本運行經(jīng)費是指學校教學院系及教學管理部門(指教務處和研究生部)為保證教學基本運行的部門公用經(jīng)費(資金來源：學科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)。教學質(zhì)量提高經(jīng)費是指以校內(nèi)項目經(jīng)費進行管理的用于支持加強學校實踐教學，提高教學質(zhì)量的實習、實踐公用經(jīng)費支出(藝術類院校包括畢業(yè)創(chuàng)作環(huán)節(jié)經(jīng)費)，以及提高教學質(zhì)量開展的相關業(yè)務的公用經(jīng)費(資金來源：教學質(zhì)量提高定額撥款和非財政撥款)。2009年暫不填列教學質(zhì)量提高經(jīng)費。教學項目經(jīng)費是指用于支持質(zhì)量工程等為提高教學質(zhì)量在教學方面投入的項目經(jīng)費(資金來源：包括財政項目經(jīng)費撥款和非財政項目經(jīng)費撥款)。在填列上述三項費用的建設內(nèi)容時，教學基本運行經(jīng)費的建設內(nèi)容填列教學院系及教學管理部門的名稱。教學質(zhì)量提高經(jīng)費以校內(nèi)項目的項目類別作為建設內(nèi)容，教學項目經(jīng)費以財政預算批復的項目經(jīng)費的項目類別作為建設內(nèi)容。單位要確保生均教學經(jīng)費投入逐年增長，確保教學質(zhì)量提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(學科生均綜合定額和教學質(zhì)量提高定額撥款)對教學的投入比例。

2、科研經(jīng)費投入與使用情況分析

填列表九科研經(jīng)費投入與使用情況表。對科研經(jīng)費(包括科研基本運行經(jīng)費、科研水平提高經(jīng)費、科研項目經(jīng)費)的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費支出情況進行文字分析。

科研經(jīng)費投入與使用情況表是反映學校科研經(jīng)費投入情況的報表，分為科研基本運行經(jīng)費、科研水平提高經(jīng)費、科研項目經(jīng)費三部分。科研基本運行經(jīng)費是指學?？蒲泄芾聿块T(不含研究生部)為保證科研工作正常運行而發(fā)生的公用經(jīng)費(資金來源：包括學科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)?？蒲兴教岣呓?jīng)費是指以校內(nèi)項目進行管理的用于提高學?？蒲心芰ㄔO的公用經(jīng)費支出，包括基礎研究、應用基礎研究、自由探索研究、科學競爭能力等(資金來源：科研水平提高定額撥款和非財政撥款)。2009年暫不填列科研水平提高經(jīng)費?？蒲许椖拷?jīng)費是指用于支持科技創(chuàng)新工程等為提高科研水平在科研方面投入的項目經(jīng)費(資金來源：財政項目經(jīng)費撥款和非財政項目經(jīng)費撥款)。在填列上述三項費用的建設內(nèi)容時，科研基本運行經(jīng)費的建設內(nèi)容填列科研管理部門的名稱?？蒲兴教岣呓?jīng)費以校內(nèi)項目的項目類別作為建設內(nèi)容，科研項目經(jīng)費以財政預算批復的項目經(jīng)費的項目類別作為建設內(nèi)容。單位要確保生均科研經(jīng)費投入逐年增長，確?？蒲兴教岣叨~撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(學科生均綜合定額和科研水平提高定額撥款)對科研的投入比例。

(五)學生資助情況分析

填列表十學生資助情況表(見附件)，對本單位學生資助政策的落實情況進行文字分析。

三、財務狀況及運行績效分析

(一)財務狀況分析

1、資產(chǎn)結(jié)構與增減變動情況分析

填列表十一資產(chǎn)結(jié)構與增減變動情況表(見附件)，對本單位資產(chǎn)結(jié)構以及本單位資產(chǎn)(特別是銀行存款、其他應收款)的增減變動情況進行文字分析。 2、負債結(jié)構與增減變動情況分析

填列兩張報表(見附件)，分別為表十二負債結(jié)構與增減變動情況表、表十三債務風險指數(shù)分析表。對本單位負債結(jié)構以及本單位負債(特別是借入款項、其他應付款)的增減變動情況、債務風險水平進行文字分析。

3、凈資產(chǎn)結(jié)構與增減變動情況分析

填列兩張報表(見附件)，分別為表十四凈資產(chǎn)結(jié)構與增減變動情況表、表十五一般基金余額分析表。對本單位凈資產(chǎn)結(jié)構以及本單位凈資產(chǎn)的增減變動情況、一般基金余額進行文字分析。

(二)生均支出及運行績效分析

填列兩張報表(見附件)，分別為表十六生均支出明細情況表、表十七財務運行績效指標情況表。對本單位生均支出及運行績效情況進行文字分析。 四、教育資金使用效益情況分析

(一)專項經(jīng)費效益分析(要求要有量化指標，并與上年的量化指標進行對比，對其增減變動情況進行文字分析)

1、教學類項目經(jīng)費的效益分析

教學類項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的教學項目類別分別進行說明。教學類項目具體包括專業(yè)建設類項目、實驗室建設類項目、實訓基地建設類項目、教育教學類項目。

2、科研類項目經(jīng)費的效益分析

科研類項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的科研項目類別分別進行說明?？蒲蓄愴椖烤唧w包括學科與研究生教育類項目、科研計劃類項目、科研基地類項目、科技成果轉(zhuǎn)化類項目。

3、人才強教類項目經(jīng)費的效益分析

人才強教類項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的人才強教項目類別分別進行說明。人才強教類項目具體包括人才強教深化計劃類項目和北京市職業(yè)院校教師素質(zhì)提高工程類項目。

4、圖書館建設類項目經(jīng)費的效益分析

5、信息化建設類項目經(jīng)費的效益分析

6、基礎設施改造類項目經(jīng)費的效益分析

7、設備購置類項目經(jīng)費的效益分析

8、市教委委托類項目的效益分析

9、留學生獎學金類項目的效益分析

(二)其他資金對教育投入的效益分析

五、財務工作取得的主要成績

(一)本單位進行的財務管理改革或改進等情況

(二)本單位取得的先進經(jīng)驗和主要成績

六、預決算編制或財務管理中存在的問題及建議

(一)預決算編制或財務管理中存在的問題

(二)解決對策及措施

七、下一年財務工作思路