××年度,我公司在改革開放力度加大,全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢(shì)下,堅(jiān)持以提高效益為中心,以搞活經(jīng)濟(jì)強(qiáng)化管理為重點(diǎn),深化企業(yè)內(nèi)部改革,深入挖潛,調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu),擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模,進(jìn)一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制,努力開拓,奮力競(jìng)爭(zhēng)。銷售收入實(shí)現(xiàn)×××萬元,比去年增加30%以上,并在取得較好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí),取得了較好的社會(huì)效益。
(一)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況
本年度××收入為×××萬元,比上年增加×××萬元。其中,實(shí)現(xiàn)×××萬元,比上年增加5.5%,XX銷售×××萬元,比上年減少10%,其它XX收入實(shí)現(xiàn)×××萬元,比上年增加43%。全年毛利率達(dá)到14.82%,比上年提高0.52%。費(fèi)用水平本年實(shí)際為7.7%,比上年升高0.63%。全年實(shí)現(xiàn)利潤×××萬元,比上年增長(zhǎng)4.68%。其中,XX利潤×××萬元,比上年增長(zhǎng)12.5%,商辦工業(yè)利潤×××萬元,比上年下降28.87%。銷售利潤率本年為4.83%,比上年下降0.05%。其中,商業(yè)企業(yè)為4.81%,上升0.3%。全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天,比上年的110天慢了18天。
(二)主要財(cái)務(wù)情況分析
1.銷售收入情況
通過強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí),調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu),增設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn),擴(kuò)大銷售范圍,促進(jìn)了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296.4萬元;古都五交公司比上年增加396.2萬元。
2.費(fèi)用水平情況
××的流通費(fèi)用總額比上年增加144.8萬元,費(fèi)用水平上升0.82%其其中:①運(yùn)雜費(fèi)增加13.1萬元;②保管費(fèi)增加4.5萬元;③工資總額3.1萬元;④福利費(fèi)增加6.7萬元;⑤房屋租賃費(fèi)增加50.2萬元;③低值易耗品攤銷增加5.2萬元。
從變化因素看,主要是由于政策因素影響:①調(diào)整了“三資”、“一金”比例,使費(fèi)用絕對(duì)值增加了12.8萬元;②調(diào)整了房屋租賃價(jià)格,使費(fèi)用增加了50.2萬元;③企業(yè)普調(diào)工資,使費(fèi)用相對(duì)增加80.9萬元。扣除這三種因素影響,本期費(fèi)用絕對(duì)額為905.6萬元,比上年相對(duì)減少10.2萬元。費(fèi)用水平為6.7%,比上年下降0.4%。
3.資金運(yùn)用情況
年末,全部資金占用額為×××萬元,比上年增加28.7%。其中:商業(yè)資金占用額×××萬元,占全部流動(dòng)資金的55%,比上年下降6.87%。結(jié)算資金占用額為×××萬元,占31.8%,比上年上升了8.65%。其中:應(yīng)收貨款和其他應(yīng)收款比上年增加548.1萬元。從資金占用情況分析,各項(xiàng)資金占用比例嚴(yán)重不合理,應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)“三角債”的清理工作。
4.利潤情況
企業(yè)利潤比上年增加×××萬元,主要因素是:
(1)增加因素:①由于銷售收入比上年增加804.3萬元,利潤增加了41.8萬元;②由于毛利率比上年增加0.52%,使利潤增加80萬元;③由于其他各項(xiàng)收入比同期多收43萬元,使利潤增加42.7萬元;④由于支出額比上年少支出6.1萬元,使利潤增加6.1萬元。
(2)減少因素:①由于費(fèi)用水平比上年提高0.82%,使利潤減少105.6萬元;②由于稅率比上年上浮0.04%,使利潤少實(shí)現(xiàn)5萬元;③由于財(cái)產(chǎn)損失比上年多16.8萬元,使利潤減少16.8萬元。以上兩種因素相抵,本年度利潤額多實(shí)現(xiàn)×××萬元。
(三)存在的問題和建議
1.資金占用增長(zhǎng)過快,結(jié)算資金占用比重較大,比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升,如不及時(shí)清理,對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此,建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視,應(yīng)收款較多的單位,要領(lǐng)導(dǎo)帶頭,抽出專人,成立清收小組,積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤,調(diào)動(dòng)回收人員積極性。同時(shí),要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理,嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。
2.經(jīng)營性虧損單位有增無減,虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額高達(dá)×××萬元,比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓、管理,做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。
3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費(fèi)用高達(dá)×××萬元,待處理流動(dòng)資金損失為×××萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營成果,該處理的處理,該核銷的核銷,以便真實(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營成果。
××公司財(cái)會(huì)處
20××年×月×日
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1. 小區(qū)概況
xx華庭小區(qū)位于xxxx路2號(hào),小區(qū)占地面積90228.09平方,總建筑面積151424.93平方,住宅57幢,共1192戶;商鋪130卡;架空層汽車位301個(gè);露天汽車位373個(gè);架空層摩托車位417個(gè);露天摩托車位157個(gè);車房30個(gè);公寓樓1幢80戶、辦公樓1幢、會(huì)所1幢。現(xiàn)有入住住宅戶1186戶,商鋪114戶,可收費(fèi)面積共28404.04平方,其中住宅22196.06平方,商鋪6207.98平方,預(yù)計(jì)管理費(fèi)收費(fèi)金額為110504.53元/月,其中住宅103241.19元,商鋪7263.34元;各類車輛停放費(fèi)收取隨每月車輛停放的增減而有所變動(dòng)。
2. 經(jīng)營情況
按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)算屬報(bào)告期內(nèi)主要經(jīng)營情況:
主營業(yè)務(wù)收入(物業(yè)管理費(fèi)、停車費(fèi))138371.57元,
其他業(yè)務(wù)收入6818元,營業(yè)外收入100元,合共145289.57元,比預(yù)算減少了2.05%;完成全年預(yù)算的39.33%。
費(fèi)用支出124332.76元,比預(yù)算減少11.66%;累計(jì)支出占全年預(yù)算數(shù)的38.09%。
本月盈利20956.81元,本年度累計(jì)盈利48917.25元。
3. 收入情況
3.1各收入項(xiàng)目構(gòu)成比例
屬本月收入為145289.57元,其中物業(yè)管理費(fèi)收入102931.77元,占總收入的71%,架空停車費(fèi)5004.80元,占總收入的3%,露天停車位收入21985元,占總收入的15%,臨時(shí)停車費(fèi)收入8450元,占總收入的6%,其他業(yè)務(wù)收入6818元;占總收入的5%,較預(yù)算數(shù)增加了3868元,增長(zhǎng)了131.12%,其中IC卡收費(fèi)705元,增長(zhǎng)了17.5%,場(chǎng)地租賃費(fèi)4300元,增長(zhǎng)了1333.33%,裝修垃圾清運(yùn)費(fèi)400元,增長(zhǎng)了900%,但有償服務(wù)費(fèi)195元,比預(yù)算少75.63%,租賃中介費(fèi)600元,比預(yù)算少33.33%。
3.2收入預(yù)算完成情況
本月收入預(yù)算148323.50元,實(shí)際收入145289.57元,比預(yù)算減少3033.93元,減少了2.05%;而其中物業(yè)管理費(fèi)收入比預(yù)算減少3609.23元,減少了9.26%,露天車位停放費(fèi)增加2740.50元,增加了14.24%,架空車位費(fèi)增加了258.80元,增加了5.45%,臨時(shí)停車位比預(yù)算增加508元,增長(zhǎng)了5.45%,其他業(yè)務(wù)收入較預(yù)算增加了3868元,增加131.12%。
3.308年5月物業(yè)管理費(fèi)收費(fèi)率
本月應(yīng)收住宅物業(yè)管理費(fèi)104104.58元,實(shí)收82234.66元,收費(fèi)率為78.99%,應(yīng)收商鋪物業(yè)管理費(fèi)7275.58元,實(shí)收3956.06元,收費(fèi)率為54.37%。詳見P.12《應(yīng)收賬款及欠費(fèi)回收分析表》及下圖:
3.408年5月停車費(fèi)收費(fèi)率
本月應(yīng)收露天停車費(fèi)22665元,實(shí)收17840元。收費(fèi)率為78.71%,應(yīng)收架空車位費(fèi)(不含劃拔發(fā)展商車位停放費(fèi))4752.8元,實(shí)收4424.80元,收費(fèi)率為93.10%,詳見P.12《應(yīng)收賬款及欠費(fèi)回收分析表》及下圖:
3.5 08年5月累計(jì)管理費(fèi)停車費(fèi)收費(fèi)情況
本月累計(jì)應(yīng)收住宅物業(yè)管理費(fèi)515693.74元,實(shí)收452754.74元,收費(fèi)率為87.80%,應(yīng)收商鋪物業(yè)管理費(fèi)36123.78元,實(shí)收26465.67元,收費(fèi)率為73.26%,應(yīng)收露天停車費(fèi)106444.50元,實(shí)收98384.50元,收費(fèi)率為92.43%,應(yīng)收架空車位費(fèi)28456.43元,實(shí)收27766.43元,收費(fèi)率97.58%。詳見P.12《應(yīng)收賬款及欠費(fèi)回收分析表》及下圖:
3.6管理費(fèi)歷史欠費(fèi)收繳情況
管理費(fèi)年初歷史欠費(fèi)共194戶,83392.77元,本月累計(jì)已收129戶,38704.01元(含減免1戶2334.80元),收回46%,欠費(fèi)65戶,44688.76元,占?xì)v史欠費(fèi)的54%.
3.7管理費(fèi)、停車費(fèi)歷史欠費(fèi)預(yù)算完成情況
本年度應(yīng)追繳住宅物業(yè)管理費(fèi)歷史欠費(fèi)預(yù)算數(shù)為47715元,實(shí)際收回32061.71元,完成預(yù)算的67.19%,應(yīng)追繳商鋪物業(yè)管理費(fèi)10660元,實(shí)際收回6642.30元,完成預(yù)算的62.31%本年度應(yīng)追繳停車費(fèi)歷史欠費(fèi)預(yù)算數(shù)為2615元,實(shí)際收回5230元,完成預(yù)算的200%
3.8欠費(fèi)總額圖析(歷史欠費(fèi)及本年度欠費(fèi))
3.9欠費(fèi)戶數(shù)圖析(歷史欠費(fèi)及本年度欠費(fèi))
3.10欠費(fèi)賬齡分析
詳見P.11《管理處欠費(fèi)賬齡分析表》
4.費(fèi)用支出情況
4.1費(fèi)用支出結(jié)構(gòu)圖詳見P.8《xx華庭物業(yè)管理處利潤預(yù)算分析表(費(fèi)用)》
4.2本月費(fèi)用支出超預(yù)算項(xiàng)目
4.2.1超預(yù)算費(fèi)用解析
4.2.2水費(fèi)
本月水費(fèi)預(yù)算數(shù)為4701元,實(shí)際發(fā)生數(shù)為5567.73元,費(fèi)用增加了866.73元,超支18.44%,。1-5月此項(xiàng)費(fèi)用較預(yù)算減少了29.46%。
xx華庭財(cái)務(wù)分析報(bào)告.第8頁.共24頁
4.2.3綠化護(hù)養(yǎng)費(fèi)
本月綠化護(hù)養(yǎng)費(fèi)預(yù)算數(shù)為539元,實(shí)際發(fā)生1097元,費(fèi)用增加了558元,超支103.53%,其原因?yàn)橘徣肓艘慌r(nóng)藥及綠化用具,1-4月此項(xiàng)費(fèi)用較預(yù)算減少了45.59%。
4.2.5清潔用品費(fèi)
本月預(yù)算數(shù)為373元,實(shí)際發(fā)生763元,增加了390元,超支了104.56%,1-5月累計(jì)降低了37.94%。
4.2.6財(cái)務(wù)費(fèi)用
本月預(yù)算數(shù)為1042元,實(shí)際發(fā)生1935元,增加了893元,超支85.7%,原因?yàn)樵黾恿诵^(qū)扣盤手續(xù)費(fèi)、購支票費(fèi)用、轉(zhuǎn)帳手續(xù)費(fèi),1-5月累計(jì)降低了8.51%。
5、至本月止,累計(jì)超預(yù)算的費(fèi)用項(xiàng)目
5.1福利費(fèi):預(yù)算數(shù)為45835元,實(shí)際發(fā)生54477.50元,增加8642.50元,超支18.86%。
5.2社區(qū)服務(wù)費(fèi)::預(yù)算數(shù)為1600元,實(shí)際發(fā)生3504元,增加1904元,超支119%。
5.3辦公費(fèi):預(yù)算數(shù)為1875元,實(shí)際發(fā)生2885元,增加1010元,超支53.87%。
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