保理PPT(金融常識中什么是保理)

1.金融常識中什么是保理

“保理”一詞源于國際結(jié)算中的國際保理業(yè)務(wù)，實際上就是“保付代 理”，保理的核心內(nèi)容為“債權(quán)的轉(zhuǎn)讓與受讓”，即保理商（主要是銀行）通 過收購債權(quán)人“應(yīng)收賬款”的方式為債權(quán)人提供融資服務(wù)，是一種結(jié)算形 式和手段。

隨著我國租賃業(yè)的發(fā)展，保理融資業(yè)務(wù)也被拓展應(yīng)用于租賃 公司的融資中。租賃公司的“應(yīng)收租金”是租賃公司的“應(yīng)收賬款”即“租賃債權(quán)”，根據(jù)《合同法》，該租金債權(quán)可以進(jìn)行轉(zhuǎn)讓與受讓，因而在實務(wù) 中就誕生了與貿(mào)易保理融資在形式上不同的租賃保理融資，但實質(zhì)上都 是對“應(yīng)收賬款”的債權(quán)人提供融資。

2.什么是保理

保理又稱托收保付，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理商（提供保理業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)），由保理商向其提供資金融通、買方資信評估、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。

它是商業(yè)貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，賣方為了強(qiáng)化應(yīng)收賬款管理、增強(qiáng)流動性而采用的一種委托第三者（保理商）管理應(yīng)收賬款的做法。 目前國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分為銀行保理和商業(yè)保理。

銀行保理以開展有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)為主，對無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)則持極為謹(jǐn)慎的態(tài)度。此外，真正需要資金幫助而又適合保理業(yè)務(wù)的中小企業(yè)由于達(dá)不到銀行保理業(yè)務(wù)的條件，使得銀行保理業(yè)務(wù)混同于一般意義上的貸款而難有更大的發(fā)展。

我國商業(yè)保理目前處于起步階段，面臨著資金來源受限的問題。為了要擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，實現(xiàn)更高預(yù)期年化收益，商業(yè)保理商必須高效地將“接手”的債權(quán)轉(zhuǎn)讓出去。

商業(yè)保理主要的轉(zhuǎn)讓途徑有兩種：一是有條件地轉(zhuǎn)讓給銀行融入資金，但這個資金量十分有限；二是通過證券公司發(fā)行融資產(chǎn)品，但這種方式周期長，效率不高。 通過與P2P平臺的合作，商業(yè)保理商能高效率地轉(zhuǎn)出債權(quán)，擴(kuò)大自己的業(yè)務(wù)規(guī)模，而對于商業(yè)保理商本身，他們自己是不能搭建這樣一個平臺的，因為會涉及到自融問題。

因此，商業(yè)保理商與P2P平臺的合作將是未來的一個發(fā)展趨勢。

3.保理的含義有哪些種類

所謂保理，簡單說就是從他人手中以比較低的價格買下屬于該人的債權(quán)，并負(fù)責(zé)收回從而獲得盈利的行為。

保理業(yè)務(wù)涉及3方當(dāng)事人：保理商（通常是銀行或銀行附屬機(jī)構(gòu)）、商務(wù)賣方、商務(wù)買方。其中保理商是債權(quán)受讓者，商務(wù)賣方是債權(quán)讓與者，商務(wù)買方是該債權(quán)的債務(wù)人。

被轉(zhuǎn)讓的債權(quán)是基于商務(wù)賣方與商務(wù)買方之間的合同，多為貨物買賣合同而產(chǎn)生的。根據(jù)《國際統(tǒng)一私法學(xué)會保理公約》的規(guī)定，保理合同必須滿足以下4個條件；（1）合同標(biāo)的必須是債權(quán)讓與；（2）被讓與債權(quán)所基于的合同必須是商品貿(mào)易合同或服務(wù)貿(mào)易合同，而不是與個人以用于消費為直接目的相類似的合同；（3）債權(quán)受讓人必須為債權(quán)出讓人提供以下服務(wù)中之兩項：保理融資、商賬管理、催收賬款、壞賬擔(dān)保；（4）讓與通知債務(wù)人。

從這個嚴(yán)格的定義中可以看出，保理是將債權(quán)讓與和融資、催收賬款等結(jié)合在一起的金融活動。僅僅是一項債權(quán)讓與行為不足以構(gòu)成保理的概念，因為保理之外也存在著其它債權(quán)讓與的情形，如保險人行使代位求償權(quán)是基于債權(quán)的讓與，保證人在履行保證義務(wù)后也發(fā)生債權(quán)的讓與。

同樣，只提供融資或商賬管理或催收賬款或壞賬擔(dān)保而不涉及債權(quán)讓與內(nèi)容也不能構(gòu)成保理，最多只是一項商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)或是律師的催款通知業(yè)務(wù)或是保險公司的信用保險業(yè)務(wù)等等。 保理在實際業(yè)務(wù)中的種類繁多，從學(xué)理角度說，可以分為以下4種類型：（1）追索保理，指保理商向賣方提供保理融資、負(fù)責(zé)銷售賬款管理以及以保理商名義催收賬款，但不向賣方提供壞賬擔(dān)保服務(wù)。

在這種保理方式下，保理商有權(quán)就未收妥的應(yīng)收賬款對賣方享有絕對的追索權(quán)而不管是什么原因所致，包括買方破產(chǎn)的原因。（2）到期保理，指賣方只需要保理商提供全面的商賬管理并收妥貨款，并為應(yīng)收賬款的壞賬提供擔(dān)保，但不需要保理商提供融資服務(wù)。

（3）發(fā)票貼現(xiàn)，亦稱隱蔽保理或暗保理，即保理商只向賣方提供融資而不提供商賬管理及壞賬擔(dān)保，保理商也不直接向買方催收帳款，買方還是向賣方付款，保理商對向賣方承購的應(yīng)收賬款具有完全的追索權(quán)。 （4）完全保理，這是一種典型意義上的保理服務(wù)形式，包括了保理業(yè)務(wù)最基本的4項功能：保理融資、商賬管理、催收賬款及壞賬擔(dān)保。

具體說，即保理商在債權(quán)讓與之時付款給賣方并以自己的名義向買方收款，同時管理繁雜的銷售分戶帳目。保理商承購的這份債權(quán)是無追索權(quán)的，賣方不論在何種形式下，均會得到百分之百的壞賬擔(dān)保。

4.保理業(yè)務(wù)的基本分類有哪些呢

（一）有追索權(quán)的保理和無追索權(quán)的保理 有追索權(quán)的保理是指供應(yīng)商將應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓銀行（即保理商），供應(yīng)商在得到款項之后，如果購貨商拒絕付款或無力付款，保理商有權(quán)向供應(yīng)商進(jìn)行追索，要求償還預(yù)付的貨幣資金。

當(dāng)前銀行出于謹(jǐn)慎性原則考慮，為了減少日后可能發(fā)生的損失，通常情況下會為客戶提供有追索權(quán)的保理。 無追索權(quán)的保理則相反，是由保理商獨自承擔(dān)購貨商拒絕付款或無力付款的風(fēng)險。

供應(yīng)商在與保理商開展了保理業(yè)務(wù)之后就等于將全部的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了銀行。因為風(fēng)險過大，銀行一般不予以接受。

（二）明保理和暗保理 明保理和暗保理是按照是否將保理業(yè)務(wù)通知購貨商來區(qū)分的。 明保理是指供貨商在債權(quán)轉(zhuǎn)讓的時候應(yīng)立即將保理情況告知購貨商，并指示購貨商將貨款直接付給保理商。

而暗保理則是將購貨商排除在保理業(yè)務(wù)之外，由銀行和供貨商單獨進(jìn)行保理業(yè)務(wù)，在到期后供貨商出面進(jìn)行款項的催討，收回之后再交給保理商。供貨商通過開展暗保理可以隱瞞自己資金狀況不佳的狀況。

需要注意的是，在我國《合同法》中有明確的規(guī)定，供應(yīng)商在對自有應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時，須在購銷合同中約定，且必須通知買方。 因此這就決定了目前在國內(nèi)銀行所開展保理業(yè)務(wù)都是明保理。

（三）折扣保理和到期保理 折扣保理又稱為融資保理，是指當(dāng)出口商將代表應(yīng)收賬款的票據(jù)交給保理商時，保理商立即以預(yù)付款方式向出口商提供不超過應(yīng)收賬款80%的融資，剩余20%的應(yīng)收賬款待保理商向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取全部貨款后，再行清算。 這是比較典型的保理方式。

到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表應(yīng)收賬款的銷售發(fā)票等單據(jù)時并不向出口商提供融資，而是在單據(jù)到期后，向出口商支付貨款。無論到時候貨款是否能夠收到，保理商都必須支付貨款。

5.保理業(yè)務(wù)的基本分類是什么

在現(xiàn)實運作中，保理業(yè)務(wù)有不同的 操作方式，因而有多種類型。

按照風(fēng)險承擔(dān)方式，保理可以分為如下幾種： （1）有追索權(quán)的保理和無追索權(quán)的保理。 如果按照保理商是否有追索權(quán)來劃分，保理可以分為有追索權(quán)的保理和無追索權(quán)的保理。

如果保理商對毫無爭議的已核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款提供壞賬擔(dān)保，則稱為無追索權(quán)保理，此時保理商必須為每個買方客戶確定賒銷額，以區(qū)分已核準(zhǔn)與未核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，此類保理業(yè)務(wù)較常見。 另一類是有追索權(quán)保理，此時保理商不負(fù)責(zé)審核買方資信，不確定賒銷額度，也不提供壞賬擔(dān)保，僅提供貿(mào)易融資、賬戶管理及債款回收等服務(wù)。

如果出現(xiàn)壞賬，無論其原因如何，保理商都有權(quán)向供貨商追索預(yù)付款。 （2）明保理和暗保理。

按保理商是否將保理業(yè)務(wù)通知買方來劃分，保理可以分為明保理和暗保理。 暗保理即供貨商為了避免讓對方知道自己因流動資金不足而轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款，并不將保理商的參與通知給買方，貨款到期時仍由供貨商出面催款，再向保理商償還預(yù)付款。

（3）折扣保理和到期保理 如果保理商提供預(yù)付款融資，則為融資保理，又稱為折扣保理。 因為供貨商將發(fā)票交給保理商時，只要在信用銷售額度內(nèi)的已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，保理商立即支付不超過發(fā)票金額80%的現(xiàn)款，余額待收妥后結(jié)清，如果保理商不提供預(yù)付賬款融資，而是在賒銷到期時才支付，則為到期保理，屆時不管貨款是否收到，保理商都必須支付貨款。

以上便是保理業(yè)務(wù)的基本分類分析內(nèi)容，僅供參考。

6.保理合同與基礎(chǔ)合同的關(guān)系有哪些

保理合同與基礎(chǔ)合同的關(guān)系： 基礎(chǔ)合同的存在是保理合同締約的前提。

但是，二者并非主從合同關(guān)系，而是相對獨立的兩個合同。應(yīng)當(dāng)看到，二者有關(guān)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的約定存有牽連。

實踐中，如果保理商明知基礎(chǔ)合同約定應(yīng)收賬款債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓，但仍然受讓債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)注意： 一方面，前述約定并不當(dāng)然影響保理合同的效力；另一方面，保理商以保理合同為依據(jù)向基礎(chǔ)合同債務(wù)人主張債權(quán)的，并不能以此約束債務(wù)人，債務(wù)人仍可以此抗辯。債權(quán)人、債務(wù)人及保理商就基礎(chǔ)合同的變更作出約定的，依其約定處理。

如果無三方約定，保理商受讓債權(quán)后，債務(wù)人又與原債權(quán)人變更基礎(chǔ)合同，導(dǎo)致保理商不能實現(xiàn)保理合同目的，保理商請求原債權(quán)人承擔(dān)違約責(zé)任或者解除保理合同并賠償損失的，應(yīng)當(dāng)支持。

7.商業(yè)保理的基本服務(wù)內(nèi)容包括什么

商業(yè)保理指供應(yīng)商將基于其與采購商訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供應(yīng)收賬款融資、應(yīng)收賬款管理及催收、信用風(fēng)險管理等綜合金融服務(wù)的貿(mào)易融資工具。

商業(yè)保理的本質(zhì)是供貨商基于商業(yè)交易，將核心企業(yè)（即采購商）的信用轉(zhuǎn)為自身信用，實現(xiàn)應(yīng)收賬款融資。 銀行保理與商業(yè)保理的區(qū)別 目前銀行保理更側(cè)重于融資，銀行在辦理業(yè)務(wù)時仍然要嚴(yán)格考察賣家的資信情況，并需要有足夠的抵押支持，還要占用其在銀行的授信額度，所以銀行保理更適用于有足夠抵押和風(fēng)險承受能力的大型企業(yè)，中小商貿(mào)企業(yè)通常達(dá)不到銀行的標(biāo)準(zhǔn)。

而商業(yè)保理機(jī)構(gòu)則更注重提供調(diào)查、催收、管理、結(jié)算、融資、擔(dān)保等一系列綜合服務(wù)，更專注于某個行業(yè)或領(lǐng)域，提供更有針對性的服務(wù)；更看重應(yīng)收賬款質(zhì)量、買家信譽、貨物質(zhì)量等，而非賣家資質(zhì)，真正做到無抵押和壞賬風(fēng)險的完全轉(zhuǎn)移。因此，如果通過商業(yè)保理的形式把債權(quán)轉(zhuǎn)嫁給保理公司，就可以實現(xiàn)對賬款的盤活，提高其現(xiàn)金流的使用效率。

8.保理的分類有哪些

在實際的運用中，保理業(yè)務(wù)有多種不同的操作方式。

一般可以分為：有追索權(quán)和無追索權(quán)的保理；明保理和暗保理；單保理和雙保理，；折扣保理保理和到期保理 1.有追索權(quán)保理與無追索權(quán)保理。 根據(jù)保理商是否對供應(yīng)商享有追索權(quán)可分為有追索權(quán)保理（Recourse factoring）與無追索權(quán)保理（Non-recourse factoring,old-line factoring）。

有追索權(quán)保理指保理商憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向供應(yīng)商融通資金后，如果買方拒絕付款或無力付款，保理商有權(quán)向供應(yīng)商要求償還資金，保理商具有全部追索權(quán)。嚴(yán)格說此種保理因缺少信用擔(dān)保功能，并非嚴(yán)格意義上的保理業(yè)務(wù)。

無追索權(quán)保理指保理商憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向供應(yīng)商融通資金后，即放棄對供應(yīng)商追索的權(quán)利，保理商獨自承擔(dān)買方拒絕付款或無力付款的風(fēng)險，但無追索權(quán)只是指保理商在對債務(wù)人核準(zhǔn)的信用額度內(nèi)承擔(dān)債務(wù)人的信用風(fēng)險，對于超過信用額度的預(yù)付款，保理商仍享有追索權(quán)。 此類保理是國際保理業(yè)務(wù)的主流，體現(xiàn)了保理業(yè)務(wù)壞賬擔(dān)保的特色。

2.明保理和暗保理 明保理和暗保理是按照是否將保理業(yè)務(wù)通知購貨商來區(qū)分的。明保理是指供貨商在債權(quán)轉(zhuǎn)讓的時候應(yīng)立即將保理情況告知購貨商，并指示購貨商將貨款直接付給保理商。

而暗保理則是將購貨商排除在保理業(yè)務(wù)之外，由銀行和供貨商單獨進(jìn)行保理業(yè)務(wù)，在到期后供貨商出面進(jìn)行款項的催討，收回之后再交給保理商。 供貨商通過開展暗保理可以隱瞞自己資金狀況不佳的狀況。

需要注意的是，在我國《合同法》中有明確的規(guī)定，供應(yīng)商在對自有應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時，須在購銷合同中約定，且必須通知買方。因此這就決定了目前在國內(nèi)銀行所開展保理業(yè)務(wù)都是明保理。

3。單保理和雙保理。

根據(jù)保理商的數(shù)量可分為單保理和雙保理。單保理指由出口保理商單獨承購賣方的應(yīng)收賬款，進(jìn)口保理商只為出口保理商承擔(dān)壞賬風(fēng)險而不承擔(dān)向買方收取貨款的義務(wù)，只有在買方嚴(yán)重逾期不付款時，才通過一定程序負(fù)責(zé)催收。

雙保理是進(jìn)口保理商與出口保理商共同參與完成一項保理事務(wù)的保理。 國際保理中由于存在語言、文化、法律的差異和障礙，往往采用雙保理形式，由進(jìn)出口合同和兩個保理合同將各方當(dāng)事人有效地聯(lián)系在一起。

此外，依在具體業(yè)務(wù)中保理商提供的服務(wù)范圍，國際保理可分為完全保理和不完全保理。依保理業(yè)務(wù)項目是否包括融資，國際保理可分為融資保理與到期保理。

依供應(yīng)商與保理商簽訂保理協(xié)議后，是否應(yīng)將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商的事實通知債務(wù)人，國際保理又可分為公開型保理和隱蔽型保理等。 4。

折扣保理和到期保理 折扣保理又稱為融資保理，是指當(dāng)出口商將代表應(yīng)收賬款的票據(jù)交給保理商時，保理商立即以預(yù)付款方式向出口商提供不超過應(yīng)收賬款80%的融資，剩余20%的應(yīng)收賬款待保理商向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取全部貨款后，再行清算。 這是比較典型的保理方式。

到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表應(yīng)收賬款的銷售發(fā)票等單據(jù)時并不向出口商提供融資，而是在單據(jù)到期后，向出口商支付貨款。無論到時候貨款是否能夠收到，保理商都必須支付貨款。