酒店及餐飲行業(yè)(餐飲大全,酒店都有哪些)
1.餐飲會(huì )計科目大全,酒店會(huì )計科目都有哪些
具體核算，大致流程和分錄：
1）購進(jìn)蔬菜等原材料
借：原材料—蔬菜
原材料—肉類(lèi)
貸：現金 / 應付賬款
2）支付人工工資，計提和發(fā)放
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應付職工薪酬—工資
借：應付職工薪酬—工資
貸：現金
3）購買(mǎi)輔料
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：現金
4）購買(mǎi)符合固定資產(chǎn)條件的設備，如空調
借：固定資產(chǎn)
貸：現金 / 銀行存款 / 應付賬款
5）交房租、水電費等
借：營(yíng)業(yè)費用—房租
營(yíng)業(yè)費用—水電費
貸：現金 / 銀行存款 / 應付賬款
6）收入
借：現金 / 應收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
7）收入存入銀行
借：銀行存款
貸：現金
8）計提折舊
借：營(yíng)業(yè)費用
貸：累計折舊
9）計算稅金
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應交稅金—營(yíng)業(yè)稅
應交稅金—城建稅
應交稅金—教育費附加
10）月末結轉成本、費用
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：原材料
借：本年利潤
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
營(yíng)業(yè)費用
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
所得稅費用
11）結轉收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤
12）結轉利潤分配（若虧損，相反分錄）
借：本年利潤
貸：利潤分配—未分配利潤
2.餐飲業(yè)所涉及的會(huì )計科目主要有哪些
餐飲業(yè)所涉及的會(huì )計科目主要有哪些？具體核算，大致流程和分錄： 1）購進(jìn)蔬菜等原材料 借：原材料—蔬菜 原材料—肉類(lèi) 貸：現金 / 應付賬款 2）支付人工工資，計提和發(fā)放 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應付職工薪酬—工資 借：應付職工薪酬—工資 貸：現金 3）購買(mǎi)輔料 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：現金 4）購買(mǎi)符合固定資產(chǎn)條件的設備，如空調 借：固定資產(chǎn) 貸：現金 / 銀行存款 / 應付賬款 5）交房租、水電費等 借：營(yíng)業(yè)費用—房租 營(yíng)業(yè)費用—水電費 貸：現金 / 銀行存款 / 應付賬款 6）收入 借：現金 / 應收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7）收入存入銀行 借：銀行存款 貸：現金 8）計提折舊 借：營(yíng)業(yè)費用 貸：累計折舊 9）計算稅金 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應交稅金—營(yíng)業(yè)稅 應交稅金—城建稅 應交稅金—教育費附加 10）月末結轉成本、費用 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 借：本年利潤 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 營(yíng)業(yè)費用 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 所得稅費用 11）結轉收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 12）結轉利潤分配（若虧損，相反分錄） 借：本年利潤 貸：利潤分配—未分配利潤。
3.酒店、餐飲會(huì )計科目
酒店、餐飲會(huì )計科目： 一、資產(chǎn)類(lèi) 101 現金 102 銀行存款 109 其他貨幣資金 111 短期投資 113 應收帳款 114 壞帳準備 119 其他應收款 121 原材料 122 燃料 124 低值易耗品 126 物料用品 128 庫存商品 131 待攤費用 141 長(cháng)期投資 151 固定資產(chǎn) 155 累計折舊 156 固定資產(chǎn)清理 159 在建工程 161 無(wú)形資產(chǎn) 171 遞延資產(chǎn) 181 待處理財產(chǎn)損溢 二、負債類(lèi) 201 短期借款 203 應付帳款 209 其他應付款 211 應付工資 214 應付福利費 221 應交稅金 223 應付利潤 229 其他應交款 231 預提費用 241 長(cháng)期借款 251 應付債券 261 長(cháng)期應付款 三、所有者權益類(lèi) 301 實(shí)收資本 311 資本公積 313 盈余公積 321 本年利潤 322 利潤分配 四、損益類(lèi) 501 主營(yíng)業(yè)收入 502 主營(yíng)業(yè)成本 503 銷(xiāo)售費用 504 營(yíng)業(yè)稅金及附加 511 管理費用 512 財務(wù)費用 521 投資收益 531 營(yíng)業(yè)外收入 532 營(yíng)業(yè)外支出 成本借 主營(yíng)業(yè)成本 貸 原材料。
4.餐飲業(yè)的會(huì )計科目有哪些
餐飲業(yè)所涉及的會(huì )計科目主要有哪些？具體核算，大致流程和分錄： 1）購進(jìn)蔬菜等原材料 借：原材料—蔬菜 原材料—肉類(lèi) 貸：現金 / 應付賬款 2）支付人工工資，計提和發(fā)放 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應付職工薪酬—工資 借：應付職工薪酬—工資 貸：現金 3）購買(mǎi)輔料 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：現金 4）購買(mǎi)符合固定資產(chǎn)條件的設備，如空調 借：固定資產(chǎn) 貸：現金 / 銀行存款 / 應付賬款 5）交房租、水電費等 借：營(yíng)業(yè)費用—房租 營(yíng)業(yè)費用—水電費 貸：現金 / 銀行存款 / 應付賬款 6）收入 借：現金 / 應收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7）收入存入銀行 借：銀行存款 貸：現金 8）計提折舊 借：營(yíng)業(yè)費用 貸：累計折舊 9）計算稅金 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應交稅金—營(yíng)業(yè)稅 應交稅金—城建稅 應交稅金—教育費附加 10）月末結轉成本、費用 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 借：本年利潤 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 營(yíng)業(yè)費用 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 所得稅費用 11）結轉收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 12）結轉利潤分配（若虧損，相反分錄） 借：本年利潤 貸：利潤分配—未分配利潤。
5.酒店、餐飲會(huì )計科目是什么
酒店、餐飲會(huì )計科目：一、資產(chǎn)類(lèi)101現金102銀行存款109其他貨幣資金111短期投資113應收帳款114壞帳準備119其他應收款121原材料122燃料124低值易耗品126物料用品128庫存商品131待攤費用141長(cháng)期投資151固定資產(chǎn)155累計折舊156固定資產(chǎn)清理159在建工程161無(wú)形資產(chǎn)171遞延資產(chǎn)181待處理財產(chǎn)損溢二、負債類(lèi)201短期借款203應付帳款209其他應付款211應付工資214應付福利費221應交稅金223應付利潤229其他應交款231預提費用241長(cháng)期借款251應付債券261長(cháng)期應付款三、所有者權益類(lèi)301實(shí)收資本311資本公積313盈余公積321本年利潤322利潤分配四、損益類(lèi)501主營(yíng)業(yè)收入502主營(yíng)業(yè)成本503銷(xiāo)售費用504營(yíng)業(yè)稅金及附加511管理費用512財務(wù)費用521投資收益531營(yíng)業(yè)外收入532營(yíng)業(yè)外支出成本借主營(yíng)業(yè)成本貸原材料。
6.餐飲業(yè)會(huì )計科目設置
1.資產(chǎn)類(lèi) （1）現金 每項現金分人民幣和外匯兩類(lèi)。
核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。 設置“現金日記賬”，根據收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。
（2）銀行存款 核算酒店存入銀行的各種存款。 “根據人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置”銀行存款日記賬“，根據收、付憑證日逐筆登記，結出余數。
采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時(shí)，按當日銀行匯率折合人民幣登記。 （3）應收賬款 核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項目的營(yíng)業(yè)收入中對方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶(hù)、街賬等不同類(lèi)項，按團體或個(gè)人設分戶(hù)賬。 設立專(zhuān)人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，并取得有關(guān)證明。
報財務(wù)總監和總經(jīng)理批準，轉為壞賬損失。 （4）其他應收款 核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償等。
按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細表進(jìn)行核算。 （5）待攤費用 核算已經(jīng)發(fā)生，但應由本期和以后時(shí)期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。
對支付金額較少，不超過(guò)人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。 每項待攤費用一般在12個(gè)月內分攤完畢。
（6）存貨核算 餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷(xiāo)售食品而儲備的各種包裝容器。 各類(lèi)存貨按不同類(lèi)別倉庫設專(zhuān)人管理，按品名設明細賬登記，定期盤(pán)點(diǎn)。
（7）其他流動(dòng)資產(chǎn)及其他不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。 根據不同類(lèi)型或項目，每月編制明細表進(jìn)行核算。
（8）固定資產(chǎn) 核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。 所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價(jià)在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。
第一批購入的營(yíng)業(yè)性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產(chǎn)。 （9）累計折舊 核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標準，按項目提取折舊額，并設置登記卡登記。
根據合作經(jīng)營(yíng)合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。 （10）開(kāi)辦費（指新建酒店） 核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。
本科目在開(kāi)業(yè)后多少個(gè)月攤銷(xiāo)由酒店定。每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。
（11）其他遞延費用 核算一次支付金額較大、收效時(shí)間較長(cháng)、不應作本期全部負擔的費用，如設備保養費、廣告費、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。 每項金額通常需要超過(guò)人民幣10萬(wàn)元以上或由酒店定。
按項目根據收效時(shí)間按期轉入費用。 2.負債類(lèi) （1）應付賬款 核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應而拖欠的款項。
對往來(lái)款項較大及往來(lái)次數頻密的單位，按不同貨幣和單位戶(hù)名分別設立明細賬。 （2）應付工資 核算本期應付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動(dòng)工資、獎金和補貼等。
按應付工資的明細賬核算。 （3）應付稅金 核算應付的各種稅金，如工商統一稅、所得稅、牌照稅等。
按稅金種類(lèi)設明細賬登記。 （4）其他應付賬及稅金核算 應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款，包括應付手續費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。
按不同類(lèi)別，不同貨幣和債權人每月編制明細表進(jìn)行核算。 （5）預提費用 核算預提計入成本、費用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢(qián)范圍內的各項支出。
超過(guò)范圍須經(jīng)職權單位或人員批準。 按費用性質(zhì)設明細賬。
（6）社會(huì )勞動(dòng)保險基金 核算按規定提取的社會(huì )勞動(dòng)保險基金。此科目要專(zhuān)款專(zhuān)用。
（7）待還投資 此科目為貸款科目，為核算本年應歸還的投資數，其金額應匯而尚未匯出之數。 3.資本類(lèi) （1）實(shí)收資本 核算資本總額。
按投資者戶(hù)名設明細賬。 （2）歸還資本 本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷(xiāo)開(kāi)辦費之同數量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數。
（3）本年利潤 核算本年內實(shí)現的利潤（或虧損）總額。 年度結算時(shí)將營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費用、匯兌損益和營(yíng)業(yè)外收支等各科目的余額分別轉入本科目，在本科目?jì)瘸霰灸陮?shí)現的利潤（或虧損）、最后將余額轉入“未分配利潤”。
（4）分配利潤 核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結存金. 4.損益類(lèi) （1）營(yíng)業(yè)收入 核算酒店經(jīng)營(yíng)范圍內的各項業(yè)務(wù)收入。 營(yíng)業(yè)收入分為： 酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車(chē)、洗衣、舞廳、游戲機、音樂(lè )茶座、電話(huà)、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂(lè )廳、美容中心。
住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓其他收入。 商業(yè)大樓收入：出租寫(xiě)字樓及大樓其他收入。
商場(chǎng)收入：自營(yíng)商場(chǎng)收入、出租商場(chǎng)租金及商場(chǎng)其他收入。 其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。
（2）營(yíng)業(yè)稅金 根據各項營(yíng)業(yè)收入的不同稅率，核算本期應負擔的工商統一稅、土地使用費及其他費用和稅金。 根據各項營(yíng)業(yè)稅分別列賬登記。
（3）營(yíng)業(yè)部門(mén)直接成本 核算營(yíng)業(yè)過(guò)程中支付的直接成本支出。 （4）營(yíng)業(yè)部門(mén)直接費用 核算能夠劃分各部門(mén)發(fā)生的各項費用。
根據營(yíng)業(yè)收入的各部門(mén)。
7.有哪位有經(jīng)驗者可以告訴我一下酒店餐飲業(yè)的帳務(wù)處理,一般設計那些
一，酒店餐飲業(yè)手工帳務(wù)處理流程： 1、原始憑證的審核 2、記帳憑證的編制 3、試算平衡（丁字型帳戶(hù)） 4、明細帳簿的登記 5、科目匯總表（記賬憑證匯總表）的編制 6、成本費用，固定資產(chǎn)等各種明細分類(lèi)賬及總帳的填寫(xiě) 7、資產(chǎn)負債表，利潤表，現金流量表的編制 8、地稅國稅相關(guān)報表的編制與申報 二，酒店餐飲業(yè)的會(huì )計科目表： 一、資產(chǎn)類(lèi) 101 現 金 102 銀行存款 109 其他貨幣資金 111 短期投資 113 應收帳款 114 壞帳準備 119 其他應收款 121 原材料 122 燃 料 124 低值易耗品 126 物料用品 128 庫存商品 131 待攤費用 141 長(cháng)期投資 151 固定資產(chǎn) 155 累計折舊 156 固定資產(chǎn)清理 159 在建工程 161 無(wú)形資產(chǎn) 171 遞延資產(chǎn) 181 待處理財產(chǎn)損溢 二、負債類(lèi) 201 短期借款 203 應付帳款 209 其他應付款 211 應付工資 214 應付福利費 221 應交稅金 223 應付利潤 229 其他應交款 231 預提費用 241 長(cháng)期借款 251 應付債券 261 長(cháng)期應付款 三、所有者權益類(lèi) 301 實(shí)收資本 311 資本公積 313 盈余公積 321 本年利潤 322 利潤分配 四、損益類(lèi) 501 營(yíng)業(yè)收入 502 營(yíng)業(yè)成本 503 營(yíng)業(yè)費用 504 營(yíng)業(yè)稅金及附加 511 管理費用 512 財務(wù)費用 521 投資收益 531 營(yíng)業(yè)外收入 532 營(yíng)業(yè)外支出 企業(yè)可以根據實(shí)際需要，對上列會(huì )計科目作必要增、減或合并： 1.在結算業(yè)務(wù)中，采用商業(yè)匯票結算方式的企業(yè)，可增設“應收票據”“應付票據”科目。
2.有調劑外匯業(yè)務(wù)的企業(yè)，可增設“外匯價(jià)差”的會(huì )計科目。 三，酒店餐飲業(yè)的成本核算日常程序： 1、廚房當天需要直接采購領(lǐng)用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水產(chǎn)品、海鮮）必須在前一天下午5點(diǎn)以前，補貨的必須在當天下午2點(diǎn)以前，由各廚房領(lǐng)班填制《市場(chǎng)物料申購單》，經(jīng)廚師長(cháng)審核后，報餐飲部經(jīng)理批準，交采購員按照要求組織進(jìn)貨，一聯(lián)交收貨組按采購單上的數量、質(zhì)量要求驗收，并由餐飲部派廚師監督驗收質(zhì)量，如有不符合要求，必須當天提出退貨或補貨。
驗收合格后填寫(xiě)《廚房原材料驗收單》，每天營(yíng)業(yè)終后加計《廚房原材料驗收單》，填制《廚房原材料購入匯總表》。 2、廚房到倉庫領(lǐng)用的原材料（干貨、調味品、食品等），由各廚房領(lǐng)班根據當天的需要填制《倉庫領(lǐng)用單》，報廚師長(cháng)審批后，憑單到倉庫領(lǐng)取，倉庫保管員審核手續齊全后，按單發(fā)貨，每天營(yíng)業(yè)結束后加計《倉庫領(lǐng)用單》，填報《餐飲原材料領(lǐng)用匯總表》。
3、每天營(yíng)業(yè)結束后由各廚房領(lǐng)班對存余的原材料、調料、半成品進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，并填制《廚房原材料盤(pán)存日報表》，由廚師長(cháng)審核后進(jìn)行匯總。 4、餐廳各吧臺酒水員每天營(yíng)業(yè)結束后根據《倉庫領(lǐng)料單》和《酒水銷(xiāo)售單》，填制《酒水進(jìn)銷(xiāo)存日報表》。
5、財務(wù)日審員根據夜審報表，填制《餐飲營(yíng)業(yè)收入日報表》和《餐飲優(yōu)惠折扣日報表》。 6、成本核算員根據《餐飲營(yíng)業(yè)收入日報表》、《餐飲優(yōu)惠折扣日報表》、《廚房原材料購入匯總日報表》、《廚房原材料領(lǐng)用匯總日報表》、《廚房原材料盤(pán)存日報表》、《餐飲吧臺酒水進(jìn)銷(xiāo)存日報表》匯總計算填制《餐飲成本日報表》，于第二天上午9點(diǎn)以前上報財務(wù)部經(jīng)理、餐飲經(jīng)理及廚師長(cháng)。
四，酒店餐飲業(yè)的往來(lái)賬： 往來(lái)帳是與往來(lái)單位和個(gè)人建立的帳，比如：欠別人款項，或別人欠你的款項，可以分別建帳，設明細帳，每個(gè)單位一套帳，便于隨時(shí)查找往來(lái)款項的金額。 日 期 摘 要 借 方 貸 方 余 額 07.19 承兌 -7000 08.22 承兌 -90000 09.10 開(kāi)票65267.4 09.22 回款-120000 10.14 開(kāi)票 91419.82 10.30 -80000 11.25 承兌 -30000 因為沒(méi)有辦法在網(wǎng)上畫(huà)出表格，你按照上面的方法，就可以制作出：一個(gè)你自己清楚的酒店餐飲業(yè)往來(lái)帳的電子表格。
8.酒店會(huì )計涉及的科目
餐飲企業(yè)的會(huì )計流程（1） 一、餐廳收銀工作程序 餐廳收銀工作是記錄餐飲營(yíng)業(yè)收入的第一步，也是財務(wù)管理的重要環(huán)節之一。
它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財務(wù)核算奠定良好的基礎。其工作內容主要包括： （一）班前準備工作 1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監督執行，并編排報表。
2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點(diǎn)周轉金，無(wú)誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉金交接手續，并在餐廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字。 3、領(lǐng)取該班次所需使用的賬單及收據，檢查賬單及收據是否順號，如有缺號、短聯(lián)應立即退回，下班時(shí)將未使用的賬單及收據辦理退回手續，并在賬單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳賬單由主管管理，并由主管監督執行。
4、檢查電腦系統的日期、時(shí)間是否正確，如有日期不對或時(shí)間不準時(shí)，應及時(shí)通知領(lǐng)班進(jìn)行調整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。 5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問(wèn)題，以便及時(shí)處理。
（二）正常操作工作程序 1、當服務(wù)員把點(diǎn)菜單交到收銀臺時(shí)，收銀員應首先檢查點(diǎn)菜單上人數、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。 2、當點(diǎn)菜單人數、臺號記錄齊全后，開(kāi)始正式輸入菜單，首先將客賬單號碼輸入電腦內，收銀機將自動(dòng)編制該賬單號，待客人結賬時(shí)使用；然后將客人人數、臺號以及客人所點(diǎn)的食品、飲料內容及數量依照電腦菜單鍵輸入。
輸入完畢后即可等待客人結賬。 （三）結賬工作流程 1、餐廳結賬單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。
2、客人要求結賬時(shí)，收銀員根據廳面人員報結的臺號打印出暫結單，廳面人員應先將賬單核對后簽上姓名，然后憑賬單與客人結賬。如果廳面人員沒(méi)簽名，收銀員應提醒其簽名。
3、客人結賬現付的，廳面人員應將兩聯(lián)賬單拿回交收銀員總結后，將第二聯(lián)結賬單交回客人，第一聯(lián)結賬單則留存收銀員。 4、客人結賬是掛賬的，則由廳面人員將客人掛賬憑據交收銀員辦理掛賬手續后，兩聯(lián)賬單都交收銀員處理。
5、結賬時(shí)客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時(shí)，廳面人員應將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)賬單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)賬單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。 6、作廢或修改賬單時(shí)應由相關(guān)人員說(shuō)明作廢或調整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實(shí)后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財務(wù)部審計審核。
7、由于種種原因，客人需要滯后結賬的，須先請廳面管理人員認可擔保，然后將其轉入財務(wù)部應收賬款。 8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷(xiāo)售部人員，經(jīng)領(lǐng)導批準招待客戶(hù)時(shí)須使用內部賬單，賬單請領(lǐng)導簽字后轉入財務(wù)部審計審核。
9、收銀員在本班次營(yíng)業(yè)結束，后應做單班結賬；在本日營(yíng)業(yè)工作結束后，應做總班結賬。仔細核對當日的用餐情況及收入情況，并填寫(xiě)“東（西）園餐廳核對表”。
（四）單、總班結賬 在每班結束后，要做單班總結；在當日業(yè)務(wù)結束后，要做總班結賬。直接點(diǎn)擊“單。
總班結賬”按鈕，電腦會(huì )自動(dòng)總結營(yíng)業(yè)收入并產(chǎn)生若干報表，根據所需，打印出報表。 （五）當日、歷史賬目查詢(xún) “當日賬目查詢(xún)”是指未平賬和最近三天的賬目，直接點(diǎn)擊“當日賬目查詢(xún)”按鈕，電腦會(huì )自動(dòng)查找出所需賬目。
“歷史賬目查詢(xún)”是指以前產(chǎn)生的賬目，操作方法同上。 （六）發(fā)票管理 1、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷(xiāo)，不得由他人代領(lǐng)和代核銷(xiāo)，核銷(xiāo)時(shí)作廢的頁(yè)號折開(kāi)，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內。
2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項目中要簽上姓名的全稱(chēng)），其客人消費單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。 3、核銷(xiāo)發(fā)票時(shí)發(fā)現存根聯(lián)沒(méi)附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管人除要寫(xiě)上書(shū)面說(shuō)明書(shū)附貼上，還要承擔由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟損失。
4、丟失發(fā)票要及時(shí)以書(shū)面報告上報財務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報費要由經(jīng)管人負責。 （七）作廢賬單的管理 收銀員當班結束時(shí)對于經(jīng)過(guò)電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核。
作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實(shí)注明作廢原因。如事后發(fā)現有錯，但又查不到保存的賬單，其經(jīng)濟責任應由收銀當事人承擔，同時(shí)還要追究銷(xiāo)毀單的原因。
（八）現金、支票、信用卡的收款程序 1、現金 1）收現金時(shí)應注意辨別真偽和幣面是否完整無(wú)損。 2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。
2、支票 收取支票應檢查是否有開(kāi)戶(hù)行賬號和名稱(chēng)，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個(gè)公章二個(gè)私章以上。如有欠缺，應先問(wèn)交票人是否印鑒相符，并在背書(shū)留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話(huà)。
本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔保接受支票的，該支票出現問(wèn)題由擔保人承擔一切責任。 3、信用卡 1）收授信用卡時(shí)，應先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內，（如刷錯信用卡紙、過(guò)期、止付期及非接受范圍內的信用卡銀行一律拒收。
2）客人結算時(shí)，將消費金額填。
